税目有哪些，增值税征税范围有哪些
来源：整理 编辑：好学习 2023-07-02 11:59:53
1，增值税征税范围有哪些
增值税的征税范围包括销售货物、进口货物及部分加工性劳务，如修理、修配劳务。对大部分一般性劳务和农业没有实行增值税。
2，会计里的各种税率有哪些
一般来说有以下几种：1.增值税，一般纳税人17%，低税率13%；小规模纳税人的征收率4%或6%。2.消费税。（税率比较多不一一列举。）3.营业税，九个税目。另外要交纳城市维护建设税，教育费附加，房产税，土地使用税。印花税。这些是常用的。有些事可为,有些事不可为.问好朋友!希望能合作；中国驰名商标、省著名商标、省名牌、国家龙头、
3，消费税的范围有哪些
消费税的纳税人是我国境内生产、委托加工、零售和进口《中华人民共和 国消费税暂行条例》规定的应税消费品的单位和个人。具体包括：
在我国境内生产、委托加工、零售和进口应税消费品的国有企业、集体企 业、私有企业、股份制企业、其他企业、行政单位、事业单位、军事单位、社 会团体和其他单位、个体经营者及其他个人。根据《国务院关于外商投资企业 和外国企业适用增值税、消费税、营业税等税收暂行条例有关问题的通知》规 定，在我国境内生产、委托加工、零售和进口应税消费品的外商投资企业和外 国企业，也是消费税的纳税人。
消费税是国家为体现消费政策，对生产、委托加工、零售和进口的应税消 费品征收的一种税。
消费税的征收范围包括了五种类型的产品：
第一类：一些过度消费会对人类健康、社会秩序、生态环境等方面造成危 害的特殊消费品，如烟、酒、鞭炮、焰火等；
第二类：奢侈品、非生活必需品，如贵重首饰、化妆品等；
第二类：高能耗及高档消费品，如小轿车、摩托车等；
第四类：不可再生和替代的石油类消费品，如汽油、柴油等；
第五类：具有一定财政意义的产品，如汽车轮胎、护肤护发品等。
4，国税和地税各包括哪些
就现在注册的，企业所得税也有在地税交的，这要看是什么行业了，如建筑企业的企业所提税就是在地税交的。地税还负责代收一些费，如：绿化费、防洪基金、残疾保障金、企业交的统筹、工会经费等。国税主要就是增值税（就是卖材料一类的税是在国税交，交的是增值税）、企业所得税（一个季度交一次）；
地税主要有印花税（一般按 合同金额的万分之三交，但像账本之类的都是贴花，5元/本）、营业税、消费税、教育费附加、城市维护建设税、个人所得税（这个在代扣代缴里面）、堤围费。其中教育费附加和城建税是增值税额+营业税额+消费税额再分别乘以一个适用的税率。堤围费的算法则是不含税销售收入的万分之一。国税：增值税，消费税，企业所得税（由国税管理的新办企业的所得税），存款利息所得税，车购税；
地税：个人所得税，企业所得税（地税主管的企业所得税），营业税，教育费附加，城建税；房产税，印花税等。国税负责征收的税种有：增值税、消费税、车辆购置税、企业所得税（2002年1月1日以后注册的企业）、金融企业所得税等。地税负责征收的税种有：营业税、所得税（2002年以前注册的企业）、城建税、印花税、资源税、契税、房产税、车船税、个人所得税等等。国税：增值税、消费税、车辆购置税、铁路、银行总行、保险总公司集中缴纳的营业税、企业所得税
地税：业税、城建税（国税局征的除外）、企业所得税、个人所得税、资源税、城镇土地使用税、土地增值税、房产税、车船税、印花税、地方附加、耕地占用税
5，国税和地税分别包括那些税种各税种的具体算法增值税怎么计算
国税税种1 增值税2 消费税3 进口产品增值税、消费税、直接对台贸易调节税（海关代征）4 铁道、各银行总行、保险总公司集中缴纳的营业税、所得税、城市维护建设税5 中央所得税6 地方银行和外资银行非银行金融企业所得税7 海洋石油企业所得税、资源税8 证券交易税9 境内外商投资企业和外国企业的所得税、增值税、消费税10 出口产品退税管理11 集贸市场和个体户的增值税、消费税12 中央税的滞补罚收入13 按中央税、中央地方共享税附征的教育费附加地税税种1 营业税2 个人所得税3 土地增值税4 城市维护建设税5 车船使用税6 房产税7 屠宰税8 资源税9 城镇土地使用税10 固定资产投资方向调节税（已取消）11 地方企业所得税（2000年前成立的企业）12 印花税13 筵席税（已取消）14 地方税的滞补罚收入15 地方营业税附征的教育费附加16 契税（地方财政代收）17 城市房产地税18 车船使用牌照税应缴税金=销项税-进项税-上期留抵
例：假如开了40万元的增值税发票,则这笔业务的销项税是(假如税率是17%)(增值税税率还有13%.6%等) 40/1.17*.17=5.81万元，如果进项是5万。 应缴税金=销项税-进项税-上期留抵=5.81-5-0=0.81万元另外,进项税必需是当月认证通过的另外,在此基础上还要缴城建税,教育费附加等1、如果销售收入是不含增值税的，那么：销售收入*17%=增值税。(假如税率是17%)2、如果销售收入是含增值税的，那么：销售收入/（1+17%）*17%=增值税 (假如税率是17%)不知我说清楚了没有.税收分三类：1、国税征收；2、地税征收；3、国税与地税共享征收。
一、国税征收：消费税(含进口环节海关代征的部分)、车辆购置税、关税、海关代征的进口环节增值税。
二、地税征收：城镇土地使用税、耕地占用税、土地增值税、房产税、城市房地产税、车船使用税、车船使用牌照税、契税、屠宰税、筵席税、农业税、牧业税。
三、国税与地税共享征收：
1、增值税：国税75%，地税25%；
2、营业税：铁道部、各银行总行、各保险总公司集中缴纳的部分归国税，其余部分归地税；
3、企业所得税、外商投资企业和外国企业所得税：铁道部、各银行总行及海洋石油企业缴纳的部分归国税，其余部分国税与地税按60%与40%比例共享。
4、个人所得税：除储蓄存款利息所得的个人所得税外，其余部分的分享比例与企业所得税相同。
5、资源税：海洋石油企业缴纳的部分归国税，其余归地税。
6、城市维护建设税：铁道部、各银行总行、各保险总公司集中缴纳的部分归国税，其余部分归地税。
7、印花税：证券交易印花税收入的94%归国税，其余6%和其他印花税收入归地税。 增值税税率是17%.地税的城市维护建设税.和教育费附加税,税率分别是7%和3%.分别是收入乘上增值税17%得的数，再分别乘上7%和3%的.城市维护建设税可能税率会不同(有1%5%7%三种),但是算法都是一样的.企业所得税不一定在国税报.那就要看公司是在什么时间成立的.2002年以前成立的企业在地税交企业所得税,2002年以后成立的企业在国税交.
若销项税额-进项税额是负的，则应纳税额=销项税额-进项税额-上汽留抵。
其中上期留抵税额视同本月的进项对待，可以进行抵减。
上面的回答有点小问题,一是车船使用税改为车船税,城市房地产税已改为房产税.
6，房地产公司需要缴纳的税种和税率包括哪些
原发布者:春夏秋冬房地产企业的税种及税率.营业税，计算公式为：应纳营业税税额=营业额×适用税率2.企业所得税计算公式为：应纳企业所得税额=应纳税所得额×适用税率应纳税所得额=每一纳税年度收入总额—准予扣除支出项目金额3.房地产开发企业在我省境内转让国有土地使用权、地上建筑物及其附着物并取得收入的，应缴纳土地增值税。计算公式为：应纳土地增值税税额=增值额*适用税率增值额=收入总额-扣除项目金额4.城市维护建设税城市维护建设税实行地区差别比例税率，纳税人所在地为城市市区、县城和建制镇、其他地区的税率分别为7％、5％、1％。三、税额计算应纳城市维护建设税税额＝缴纳的三税（增值税、消费税、营业税）×适用税率5.车船使用税一、房地产企业按其拥有并且使用的车辆和船舶的种类、吨位和规定的税额计算缴纳车船使用税或车船使用牌照税。二、税额计算客车应纳税额＝应纳税车辆×适用税额货车应纳税额＝载重净吨位×60元6.房产税一、房地产企业在城市、县城、建制镇和工矿区范围内的房产应计算缴纳房产税或城市房地产税。二、对自用的房屋，按房产原值一次减除30％后的余值作为计税依据，税率为1.2％；对于出租的房屋，以租金收入为计税依据，税率为12％；7.房地产企业书立、领受属于征税范围内所列凭证的，均应缴纳印花税。8.城镇土地使用税一、内资房地产开发企业在城市、县城、建制镇和工矿区范围内使用的土地，应缴纳城镇土地使用税。其建造商品房的用地，应按规定缴纳土地使用税。二、营业税按营业收入5%缴纳； 城建税按缴纳的营业税7%缴纳； 教育费附加按缴纳的营业税3%缴纳； 地方教育费附加按缴纳的营业税2缴纳%； 土地增值税按转让房地产收入扣除规定项目金额的增值额缴纳（按增值额未超过扣除项目的50%、100%、200%和超过200%的，分别适用30%，40%，50%，60%等不同税率）； 建安合同按承包金额的万分之三贴花； 购房合同按购销金额的万分之五贴花； 城镇土地使用税按实际占用的土地面积缴纳（各地规定不一，XX元/平方米）； 房产税按自有房产原值的70%*1.2%缴纳； 车船税按车辆缴纳（各地规定不一，不同车型税额不同，XX元/辆）； 企业所得税按应纳税所得额（调整以后的利润）缴纳（3万元以内18%，3万元至10万元27%，10万元以上33%）； 发放工资代扣代缴个人所得税房地产开发企业应缴纳营业税、城市维护建设税、教育费附加、土地增值税、印花税、企业所得税、契税、固定资产投资方向调节税等。 1、固定资产投资方向调节税是对我国境内的单位和个人 (不包括涉外企业) 进行固定资产投资的行为征收的一种税。调节税税目税率表规定，适用于一般民 用住宅(包括商品房住宅)的税率为5% 。按国税发[1994]216号文的规定：房地产 开发公司经营出售的商品房，可由购房单位按适用税率直接向税务机关缴纳；税 务机关也可委托开发公司代扣代缴。计算公式为：应税投资完成额×适用税率 2、营业税：房地产开发企业从事建筑工程作业 ，应按包括工程所用原材料 及其他物资和动力价款在内的营业额，依建筑业税目所适用的税率3%纳税。 房地产开发企业销售不动产时应在收讫或取得索取营业收入(房款)凭据后， 就全部价款和价外费用按销售不动产税目依5%的税率缴纳营业税。如与包销商签 订合同由其自订价格进行销售，由房地产开发公司向客户开具房地产发票，依5% 的税率缴纳营业税，包销商收取价差或手续费的应按"服务业--代理业"征收营业 税。合同期满后，房屋未售出部分若由包销商收购，对房地产开发公司应就房屋 销售收入按"销售不动产"税目依5%税率征收营业税。包销商将房产再销售，对包 销商也按"销售不动产"税目征收营业税。 3、城建税、教育费附加：依实际缴纳的营业税额缴纳7%的城建税和3%的教 育费附加。 4、印花税：当单位和个人的房屋发生产权转移时，应当缴纳印花税。 5、土地增值税：土地增值税是对转让国有土地使用权、地上建筑物及其附 着物(即转让房地产)并取得收入的单位或个人，就其转让房地产所取得的增值额 征收的一种税，税率为30%、40%、50%和60% 。 6、企业所得税：房地产开发企业的所得减除成本、费用、损失后的余额应 按25%(含地方所得税)的税率缴纳企业所得税。 7、契税：目前我国契税的征收范围是因买卖、典当、赠与及交换而发生产 权转移的房屋。其纳税人是以买卖、典当、赠与或交换形式取得土地、房屋产权 的承受人。契税是按当事人双方所订契约产价的一定比例向产权承受人征收的一 次性税收。征收契税的宗旨是为了保障不动产所有人的合法权益。契税(对房屋 买卖而言)按房屋买卖成交价格的3- 5%征收契税，具体由各省、市、区决定。房地产开发企业主要涉及的税种有营业税、城建税、教育费附加，土地增值税、房产税、印花税、企业所得税、个人所得税以及契税等。 一、营业税:是对在我国境内提供应税劳务、转让无形资产或销售不动产取得的营业收入征收的一种税。计税依据:为纳税人向对方收取的全部价款和价外费用。应税劳务主要涉及以下几个方面：⑴转让土地使用权，应按“转让无形资产”税目中的“转让土地使用权”子目征税；⑵销售不动产，税率为5%；⑶包销商承销，应按“服务业―代理业”征税。⑷土地使用权出租以及房地产建成后出租的，按“服务业―租赁业”征税。计算公式=营业额×适用税率 二、城市维护建设税和教育费附加：以营业税等流转税为计税依据，依所在地区分别适用7%、5%、1%征城市建设维护税，依3%计征教育费附加。 三、土地增值税：是对转让国有土地使用权、地上的建筑物及其附着物并取得收入的单位和个人征收的一种税。土地增值税按照纳税人转让房地产所取得的增值额和规定的适用税率计算征收，纳税人转让房地产所取得的收入减除《条例》规定的扣除项目金额后的余额，为增值额。它采用四级超率累进税率，应纳土地增值税=土地增值额×适用税率－速算扣除额×速算扣除率。其中：土地增值额=转让房地产总收入－扣除项目金额。计算扣除项目有：取得土地使用权所支付的金额；开发土地和新建房及配套设施的成本；开发土地和新建房及配套设施的费用；旧房及建筑物的评估价格；与转让房地产有关的税金；加计扣除。 四、房产税：是在城市、县城、建制镇、工矿区范围内，对拥有房屋产权的内资单位和个人按照房产税原值或租金收入征收的一种税。它以房产原值(评估值)为计税依据,税率为1.2%。年应纳税额=房产原值(评估值)×(1-30%)×1.2%。 五、城镇土地使用税:是在城市、县城、建制镇和工矿区范围内,对拥有土地使用权的单位和个人以实际占用的土地面积为计税依据，按规定税额、按年计算、分期缴纳的一种税。年应纳税额=∑(各级土地面积×相应税额)。 房地产开发企业自用、出租、出借本企业建造的商品房，自房屋使用或交付之次月起计征城镇土地使用税和房产税。 六、城市房地产税、三资企业土地使用费：城市房地产税是对拥有房屋产权的外商投资企业、外国企业及外籍个人、港澳台胞，按照房产原值征收的一税种。城市房地产税依房产原值计税,税率为1.2%。年应纳税额=房产原值×税率×(1-30%)。三资企业土地使用费是对本市行政区域内使用土地的外资企业，按企业所处地理位置和偏远程度、地段的繁华程度、基础设施完善程度等，征收的一项费用。依外资企业的实际占用土地面积以及所适用的土地使用费的单位标准确定。应纳土地使用费额=占用土地面积×适用的单位标准。 七、印花税：是对在经济活动和经济交往中书立、领受印花税暂行条例所列举的各种凭证所征收的一种兼有行为性质的凭证税。分为从价计税和从量计税两种。应纳税额=计税金额×税率,应纳税额=凭证数量×单位税额。 土地使用权出让转让书立的凭证（合同）暂不征收印花税，但在土地开发建设，房产出售、出租活动中所书立的合同、书据等，应缴纳印花税。凡进行房屋买卖的，签定的购房合同应按产权转移书据所载金额0.05%缴纳印花税，房地产交易管理部门在办理买卖过户手续时，应监督买卖双方在转让合同或协议上贴花注销完税后，再办理立契过户手续。在办理房地产权属证件时，应按权利许可证照，按件交纳印花税五元，房地产权属管理部门应监督领受人在房地产权属证上按件贴花注销完税后，再办理发证手续。 八、契税：契税是对在我国境内转移土地、房屋权属时向承受土地使用权、房屋所有权的单位征收的一种税。征收范围包括国有土地使用权出让、土地使用权转让（包括出售、赠与和交换）、房屋买卖、房屋赠与和房屋交换。计税依据主要是成交价格、核定价格、交换价格差额和“补缴的土地使用权出 让费用或者土地收益”等。应纳税额=计税依据×税率 九、耕地占用税、固定资产投资方向调节税 :大部分地区，目前已经停止征收。 十、企业所得税、外资和外国企业所得税：是对我国境内的企业或组织，在一定期间内的生产、经营所得和其他所得征收的一种税。应纳税额=（全部应税收入-准予扣除项目）×适用税率。 十一、个人所得税 :是对个人的劳务和非劳务所得征收的一种税。房地产业所涉及最多的是“工资、薪金”所得。其适用5%-45%的超额累进税率。应纳税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数。 应交下列税种： 1、营业税5%、城建税、营业税的0。7%、教育费附加0。3%、地方教育附加0。1%。2、契税4%；3、印花税0.03%；4、土地增值税0.5%；5、土地使用税按当地实际情况计税；6、车辆购置税10%；7、房产税；8、车船使用税；9、企业所得税等。
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