1，天津市人民政府关于废止部分规章和规范性文件的决定

　　　　　　　　　　　　　　天津市人民政府令　　　　　　　　　　　　　　　（第77号）　　《关于废止部分规章和规范性文件的决定》已经市人民政府批准，现予发布施行。　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　市长　张立昌　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　一九九七年七月二十四日　　　　　　　　　 关于废止部分规章和规范性文件的决定　　为贯彻落实《中华人民共和国行政处罚法》，根据《国务院关于贯彻实施〈中华人民共和国行政处罚法〉的通知》（国发〔1996〕13号）要求，市政府法制办对市人民政府1980年以来制定和发布的规章和其他规范性文件逐件进行了清理。清理中发现有的规章和规范性文件已不适应社会主义市场经济发展的需要；有的所调整的经济和社会法律关系已发生变化；有的所规范的阶段性工作已经结束；有的已被新的规范所代替。为此，经市人民政府第77次常务会议审议决定，第一批先行废止150件市人民政府规章和规范性文件。　　附：决定废止的150件市人民政府规章和规范性文件目录附：　　　　　　决定废止的150件市人民政府规章和规范性文件目录序号　　　规章及规范　　　　文号　　公布日期　　主管　　　废止理由　　　　　性文件名称　　　　　　　　　　　　　　部门　001　　批转市建委拟定的　津政发　1980.10.24　市建委　　　被市政府19　　　　　《天津市城市住宅　〔1980〕　　　　　　　　　　96年发布的《关　　　　　建设及配套设施项　 86号　　　　　　　　　　　 于加强我市城市基　　　　　目设计审批程序和　　　　　　　　　　　　　　　础设施配套建设管　　　　　管理办法（试行）》　　　　　　　　　　　　　　理的通知》代替。002　　批转市邮电管理局、 津政发 1980.11.12　市邮电　　被市人大常委会　　　　　市公安局制订的《　〔1980〕　　　　　　管理局　1997年颁布的　　　　　关于保护通信线路　 93号　　　　　　　 市公安　《天津市通信管理　　　　　安全的通告》　　　　　　　　　　　　　局　　　条例》代替。003　　关于贯彻《国务院　津政发 1980.09.03　 市财政　　财政部1992　　　　　批转财政部关于国　〔1980〕　　　　　　局　　　年发布了《关于中　　　　　　家机关企事业单位　 44号　　　　　　　　　　　 央国家机关事业单　　　　　工作人员差旅费开　　　　　　　　　　　　　　　位工作人员差旅费　　　　　支的规定》的通知　　　　　　　　　　　　　　　的规定》，原通知　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　失效。004　　批转市经委《关于　津政发 1980.08.18　市经委　　 仅适应当时情况　　　　　加强机关企事业单　〔1980〕　　　　　　　　　　的具体规定，自行　　　　　位汽车管理、节约　 26号　　　　　　　　　　　 失效。　　　　　成品油、封存部分　　　　　载货汽车的报告》005　　批转市经委、市科　津政发 1980.08.03　市经委　　　 不适应社会主　　　　　委、市财政局《关　〔1980〕　　　　　 市科委　 义市场经济需要　　　　　于进一步贯彻执行　 18号　　　　　　　市　财　　　　　〈技术改进奖励条　　　　　　　　　　 政　局　　　　　例〉几个问题的请　　　　　示》006　　批转市托幼工作领　津政发 1980.09.18　市　教　　　 适用期已过，　　　　　导小组《关于解决　〔1980〕　　　　　 育　局　 自行失效。　　　　　区属集体托幼园所　　53号　　　　　经费问题的请示报　　　　　告》　007　　批转市出版局等单　津政发 1980.09.22　市　出　　　 适用期已过，　　　　　位《关于贯彻国务　〔1980〕　　　　　 版　局　 自行失效。　　　　　院〔1980〕163号　　 55号　　　　　文件、加强我市出　　　　　版管理、制止滥编　　　　　滥印的报告》008　　关于维护学校教学　津革发 1980.01.18　市教育　　　 适用期已过，　　　　　秩序的通告　　　　〔1980〕　　　　　 局　市　 自行失效。　　　　　　　　　　　　　　　15号　　　　　　 公安局009　　批转市计划委员会　津政发 1980.07.18　市计委　　　 适用期已过，　　　　　、进口管理委员会　〔1980〕　　　　　　　　　　自行失效。　　　　　《关于制订天津市　　10号　　　　　出口商品留成外汇　　　　　管理试行办法的请　　　　　示报告》010　　关于颁布《天津市　津政发 1981.11.10　市　政　　　 被市人大常委　　　　　郊区、县公路管理　〔1981〕　　　　　 工程局　 会1997年颁布　　　　　暂行办法》的令　　　231号　　　　　　　　　　 的《天津市公路管　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　理条例》代替。011　　批转市建委《关于　津政发 1982.03.15　市建委　　　 不适应社会主　　　　　进一步加强建筑材　〔1982〕　　　　　　　　　　义市场经济需要。　　　　　料管理稳定进销价　　60号　　　　　格的报告》012　　关于贯彻《国务院　津政发 1982.0

天津市人民政府关于废止部分规章和规范性文件的决定

2，2019年全国两优一先拟表彰对象公示名单及材料

一、全国优秀共产党员拟表彰对象 （100名） 北京 贾立群，男，汉族，1953年11月出生，1988年12月入党，首都医科大学附属北京儿童医院超声科主任。 彭永臻，男，汉族，1949年2月出生，1973年4月入党， 北京工业大学 教授。 蓝天野，男，汉族，1927年5月出生，1945年9月入党，北京人民艺术剧院离休干部。 天津 张黎明，男，汉族，1969年8月出生，2001年5月入党，国家电网天津市电力公司滨海供电分公司运维检修部第四党支部副书记、配电抢修一班班长。 徐文华，男，汉族，1968年10月出生，2008年12月入党，河北区环境卫生管理局一所扫道工。 河北 李双星，男，汉族，1962年11月出生，1985年3月入党，衡水市扶贫和农业开发办公室党组副书记、副主任兼阜城县农业开发扶贫办公室党组书记、主任。 白利国，男，汉族，1969年1月出生，1995年5月入党，玉田县鸦鸿桥镇刘现庄村党总支书记、村委会主任。 齐　名，男，汉族，1971年3月出生，1999年12月入党，华北制药金坦生物技术股份有限公司工人（技师）。 山西 段爱平，女，汉族，1956年8月出生，2000年6月入党，襄垣县王桥镇返底村党支部书记。 沙万里，男，汉族，1954年1月出生，1994年12月入党，繁峙县第三建筑安装工程公司党支部书记、经理。 内蒙古 潘志荣，男，汉族，1962年5月出生，1992年5月入党，达尔罕茂明安联合旗人民检察院检委会专职委员兼派驻希拉穆仁检察室主任。 王秀芝，女，蒙古族，1964年12月出生，2001年7月入党，赤峰市农牧科学研究院蔬菜研究所所长。 辽宁 张菊香，女，汉族，1938年9月出生，1978年6月入党，辽宁省金秋医院名誉院长。 姜　妍，女，满族，1973年9月出生，2013年3月入党，沈阳鼓风机集团股份有限公司设计院副总工程师。 李　超，男，汉族，1970年9月出生，1999年5月入党，鞍钢股份有限公司冷轧厂4#线设备作业区党支部副书记、作业长。 吉林 吴亚琴，女，汉族，1960年7月出生，1998年9月入党，长春市宽城区团山街道长山花园社区党委书记、居委会主任。 李万君，男，汉族，1968年10月出生，1995年10月入党，中车长春轨道客车股份有限公司转向架制造中心焊接一车间电焊工。 黑龙江 荀笑红，女，汉族，1970年3月出生，2004年6月入党，哈尔滨排水集团有限责任公司顾乡排水公司女子清掏班班长。 王德财，男，汉族，1932年5月出生，1966年6月入党，鸡东县前进社区离退休党支部书记。 上海 何积丰，男，汉族，1943年8月出生，1983年1月入党，华东师范大学计算机科学与软件工程学院院长。 张　彦，男，汉族，1983年7月出生，2009年8月入党，上海盛东国际集装箱码头有限公司桥吊司机。 汤臣栋，男，汉族，1977年8月出生，1997年4月入党，崇明东滩鸟类自然保护区管理处党支部书记、主任。 江苏 赵亚夫，男，汉族，1941年4月出生，1966年2月入党，镇江市人大常委会原副主任，镇江农科所原所长、党委书记。 王南石，男，汉族，1957年10月出生，1995年10月入党，南京晨光集团有限责任公司伺服机构装配工、特级技师。 唐明清，男，汉族，1968年11月出生，1989年9月入党，宿迁市公安局宿城分局党委委员，府苑派出所所长。 汪永进，男，汉族，1959年4月出生，1985年12月入党， 南京师范大学 地理科学学院教授。 浙江 朱忠华，男，汉族，1962年7月出生，1984年10月入党，临安市板桥镇人大主席。 万少华，男，汉族，1972年3月出生，2012年12月入党，衢州市柯城区人民医院监察室副主任、泌尿外科副主任医师。 苏德矿，男，汉族，1958年8月出生，1986年6月入党， 浙江大学 数学科学学院数学基础课程教学研究中心副主任。 安徽 高思杰，男，汉族，1973年11月出生，1997年6月入党，阜阳广播电视台外宣科科长。 杨传杰，男，汉族，1970年3月出生，2000年6月入党，省地税局直属局副调研员，太湖县政府副县长（挂职）、晋熙镇九龙村党总支第一书记。 李祥斌，男，汉族，1963年3月出生，2005年6月入党，合肥公交集团客服中心副主任。 福建 章联生，男，汉族，1947年11月出生，1975年1月入党，龙岩市新罗区西城街道西安社区党委书记。 黄志丽，女，汉族，1972年3月出生，2000年4月入党，漳州市芗城区人民法院党组成员、民一庭副庭长。 江西 江风益，男，汉族，1963年9月出生，1992年12月入党， 南昌大学 党委委员、副校长。 支月英，女，汉族，1961年5月出生，1997年7月入党，奉新县澡下镇白洋教学点负责人。 山东 王恩东，男，汉族，1966年7月出生，1993年7月入党，浪潮集团有限公司党委委员、首席科学家、副总经理。 王传喜，男，汉族，1968年9月出生，1997年1月入党，兰陵县卞庄街道代村社区党委书记、村委会主任。 郭　凯，男，汉族，1985年2月出生，2009年12月入党，青岛港国际股份有限公司前港分公司流机队装载机司机。 卓长立，女，汉族，1963年9月出生，1999年7月入党，济南阳光大姐服务有限责任公司董事长、总经理。 河南 吴树兰，女，汉族，1957年11月出生，1978年4月入党，省扶贫开发办公室副巡视员，确山县竹沟镇西王楼村党支部第一书记。 耿瑞先，男，汉族，1969年12月出生，1992年7月入党，新乡市凤泉区耿黄镇耿庄村党委书记、村委会主任。 茹振钢，男，汉族，1958年12月出生，1984年6月入党，河南科技学院教授，河南省杂交小麦工程技术研究中心主任。 黄久生，男，汉族，1965年8月出生，1998年6月入党，潢川县双柳树镇驻郑州农民工党支部书记。 湖北 罗官章，男，土家族，1937年7月出生，1956年10月入党，五峰土家族自治县人大常委会原副主任。 段　宏，男，汉族，1954年12月出生，1976年5月入党，中国船舶重工集团公司第七〇一研究所国家自研特大型水面舰船总设计师。 王焕云，男，汉族，1961年5月出生，2000年7月入党，竹山县溢水镇卫生院中医科医生。 湖南 唐江萍，女，汉族，1959年8月出生，1998年2月入党，长沙市第三社会福利院党委副书记、院长。 李　贝，女，瑶族，1979年8月出生，2005年10月入党，娄底市公安局巡特警支队巡逻处警大队大队长。 田　工，男，汉族，1947年2月出生，1968年3月入党，常德市武陵区府坪街道体育东路社区党员志愿者。 广东 张恒珍，女，汉族，1969年10月出生，2004年3月入党，中国石油化工股份有限公司茂名分公司化工分部裂解公司脂肪烃生产首席技师。 徐　飞，男，汉族，1976年10月出生，2003年5月入党，珠海市公安局网络警察支队副支队长。 潘柱升，男，汉族，1962年5月出生，1982年6月入党，佛山市禅城区南庄镇紫南村党委书记、村委会主任。 林明祥，男，汉族，1963年3月出生，1993年6月入党，汕头市中心医院儿科主任。 广西 杜丽群，女，壮族，1965年5月出生，2003年12月入党，南宁市第四人民医院大科护士长。 庞祖玉，男，汉族，1923年10月出生，1955年1月入党，广西农垦国有旺茂总场长春分场退休干部。 黄　墁，女，汉族，1984年11月出生，2008年5月入党，玉林市公安局南江派出所副所长。 海南 陈奎明，男，汉族，1974年11月出生，1996年6月入党，省农村信用社联合社党委委员、副主任。 李志军，男，汉族，1961年3月出生，1984年2月入党，海南省锅炉压力容器与特种设备检验所检验员。 重庆 马善祥，男，回族，1955年11月出生，1979年1月入党，江北区观音桥街道办事处调研员、“老马工作室”主要负责人。 周　娟，女，汉族，1976年3月出生，1998年5月入党，梁平县特殊教育学校党支部书记、教师。 四川 郭兴利，男，汉族，1960年5月出生，1982年6月入党，剑阁县人民法院党组成员、开封人民法庭庭长。 沙马友古，男，彝族，1975年4月出生，2001年7月入党，凉山州雷波县残疾人联合会理事长。 丁爱谱，女，汉族，1943年12月出生，1984年1月入党，攀钢集团公司东风退管所党总支委员、第二支部副书记，四川省攀枝花市东区长寿路街道健康路社区党支部兼职委员。 贵州 邓迎香，女，汉族，1972年10月出生，2009年6月入党，罗甸县沫阳镇麻怀村党支部副书记、村委会主任。 杨　波，男，苗族，1982年1月出生，2007年5月入党，六盘水市钟山区民族宗教事务局副局长，钟山区大湾镇海嘎村党支部第一书记。 云南 耿家盛，男，汉族，1963年10月出生，1990年12月入党，云南冶金昆明重工有限公司昆明重工特种装备制造公司车工。 李开斌，男，汉族，1958年2月出生，1997年6月入党，楚雄彝族自治州农业科学研究推广所党总支委员、水稻站站长。 杨天才，男，汉族，1954年8月出生，1979年5月入党，红河哈尼族彝族自治州河口瑶族自治县桥头乡簿竹箐村新店小组村民、界务员。 西藏 普　琼，男，藏族，1963年6月出生，1985年7月入党，拉萨市堆龙德庆区乃琼镇乃琼村党委第一书记、书记。 尼玛江村，男，藏族，1983年7月出生，2009年4月入党，昌都市交通运输局政工科副科长、主任科员，察雅县烟多镇雪东村党支部书记。 陕西 柯小海，男，汉族，1976年10月出生，1999年7月入党，黄陵县双龙镇党委副书记，索洛湾村党支部书记、村委会主任。 汪　勇，男，土家族，1971年10月出生，1991年3月入党，西安市公安局新城分局韩森寨派出所副所长。 甘肃 胡中山，男，汉族，1962年9月出生，1992年4月入党，古浪县黄花滩生态移民后续产业专业合作社党委书记。 刘俊杰，男，汉族，1970年7月出生，1997年7月入党，天水市人民检察院副处级检察员。 青海 陈永洁，女，汉族，1974年10月出生，2005年5月入党，格尔木市人民检察院公诉科科长。 仁　青，男，藏族，1964年8月出生，1990年7月入党，海北州藏医院院长。 宁夏 马中贵，男，回族，1967年2月出生，2005年8月入党，银川市殡仪馆整容组组长。 张世忠，男，汉族，1966年12月出生，1995年7月入党，隆德县沙塘镇张树村党支部书记。 新疆 肉孜麦麦提·巴克，男，维吾尔族，1975年6月出生，2004年7月入党，新疆油田公司重油开发公司采油作业五区采油班班长。 李元敏，女，汉族，1964年8月出生，2004年7月入党，伊宁县胡地亚于孜镇盖买村党支部书记、村委会主任。 吐尔逊江·库尔班，男，维吾尔族，1975年11月出生，2009年7月入党，阿克陶县公安局刑侦大队副科级侦查员、巴仁中队队长。 丽达·皮尔拜，女，哈萨克族，1962年3月出生，1984年5月入党，布尔津县丽达·皮尔拜手工艺品有限责任公司执行董事。 中央直属机关 焦　翔，男，汉族，1984年8月出生，2010年2月入党，人民日报国际部西亚非洲编辑室副主编。 中央国家机关 屠呦呦，女，汉族，1930年12月出生，1981年6月入党，国家卫生计生委中国中医科学院中药研究所青蒿素研究中心主任。 蒋成华，男，汉族，1977年3月出生，2002年4月入党，商务部条约法律司投资法律处处长。 国资委 林　鸣，男，汉族，1957年10月出生，1981年5月入党，中国交通建设集团有限公司中国交通建设股份有限公司总工程师兼港珠澳大桥岛隧工程项目总经理部总经理、总工程师。 王　杰，男，汉族，1961年4月出生，2008年6月入党，中国石油天然气集团公司尼罗河公司副总工程师。 崔继先，男，汉族，1977年5月出生，2003年3月入党，中国电子科技集团公司电子科学研究院预警机系统研究所所长。 金融系统 贺铁林，男，汉族，1978年3月出生，2003年3月入党，中国人民银行清算总中心上海中心技术保障部总经理。 张　磊，男，汉族，1977年1月出生，1996年11月入党，中国进出口银行湖北省分行公司业务二处处长。 蔡淑娟，女，汉族，1978年11月出生，2008年6月入党，中国银行江苏省南通经济技术开发区四海家园支行党支部书记、行长。 民航系统 郦云平，男，汉族，1966年1月出生，1993年3月入党，民航华东空管局浙江分局技术保障部导航科副科长兼云和导航台台长。 铁路系统 刘钰峰，男，汉族，1980年2月出生，1999年6月入党，北京铁路局丰台机务段“毛泽东号”机车组司机长、班组党支部书记。 杨卫华，男，汉族，1971年10月出生，2011年7月入党，广州铁路（集团）公司娄底车务段冷水江东站调车长。 解放军 杨元喜，男，汉族，1956年7月出生，1978年5月入党，解放军31009部队研究员。 蒋佳冀，男，汉族，1981年6月出生，2002年5月入党，解放军95478部队部队长。 胡广军，男，汉族，1976年9月出生，1997年5月入党，解放军77649部队副部队长兼77656部队部队长。 张　超，男，汉族，1983年7月出生，2004年11月入党，解放军92269部队参谋。 李正升，男，汉族，1968年7月出生，1990年4月入党，解放军78108部队12分队技师。 二、全国优秀党务工作者拟表彰对象 （100名） 北京 杨剑涛，男，汉族，1958年11月出生，1978年8月入党，瑞华会计师事务所党委书记、首席合伙人，国富浩华国际董事会联席主席。 李希贵，男，汉族，1959年10月出生，1984年8月入党，北京市十一学校党总支书记、校长。 天津 冯翠玲，女，汉族，1964年4月出生，1984年10月入党，天津大学药物科学与技术学院党委书记。 王月华，女，汉族，1956年10月出生，1979年3月入党，南开区向阳路街道昔阳里社区党委书记、居委会主任。 河北 彭少勇，男，汉族，1961年7月出生，1985年5月入党，保定市人民检察院党组副书记、副检察长。 张付仁，男，汉族，1963年11月出生，1985年7月入党，馆陶县寿山寺乡寿东村党支部书记。 段妍青，女，汉族，1981年3月出生，2005年4月入党，张北县张北镇党委委员，马连滩村党支部书记。 任福顺，男，汉族，1968年9月出生，1992年11月入党，石家庄市长安区南村镇党委书记。 山西崔晓满，男，汉族，1942年6月出生，1964年10月入党，泽州县犁川镇崔河党总支书记、崔河村第一书记。 张翠娥，女，汉族，1956年10月出生，1989年12月入党，太原理工大学现代科技学院党委书记。 李建芳，女，汉族，1965年4月出生，2003年12月入党，太原市迎泽区老军营桃园南路二社区党总支书记 ;

2019年全国两优一先拟表彰对象公示名单及材料

3，会计审计整改报告

会计审计整改报告 会计审计整改报告？在当下这个社会中，无论是学校还是工作需要使用报告的情况越来越多，报告中涉及到专业性术语要解释清楚。下面我为大家带来会计审计整改报告的文章，希望能帮到你。 会计审计整改报告1 为认真贯彻全国公安审计工作会议精神以及支队“审计整改年”活动要求，切实加强对审计查出问题的整改工作，进一步加大审计整改力度，我大队自3月开展“审计整改年”活动以来。取得了必须的工作实效，基本到达了预期的目标。现将我大队“审计整改年”活动自查自评状况总结如下： 一、“审计整改年”活动中所取得的成绩 在支队党委和财务主管部门的领导下，在大队全体官兵的倾力配合下，审计整改工作取得了长足的发展，具体表此刻以下三个方面： （一）审计整改观念全面更新。观念是行动的先导。我们紧紧围绕支队党委中心工作，充分发挥审计“免疫系统”功能，切实做到了“三个转变”：由事后惩处向事前防范转变、由处理处罚向用心推荐转变、由被动监督向主动服务转变，改变了以前认为“审计工作就是找麻烦、整人”的错误观念。明确工作目标和重点，确保审计整改年活动有的放矢。自活动开展以来，我大队财经制度得到有效落实，经济活动违纪违规问题得到有效处理，经济活动“免疫系统”建设得到有效推进，涉案财物管理逐步规范，经费物资监管更加有力，保障潜力更加高效有力，从源头上遏制和杜绝各种违反财经法规纪律等问题的发生，为消防部队可持续性发展带给强有力的服务和保障。 （二）审计整改工作成效明显。20xx年支队对我大队20xx年以来的财务开支状况进行了审计。发现我大队有4张凭证存在要素不全；暂付款中有支队购车款30000元没有发票以及一笔不明款6402.39元；固定资产帐帐之间相差3098359元。为了确保审计发现的问题切实得到整改。根据实际状况，我大队仔细梳理，针对以上四项不同的问题，按照问题的属性逐个进行了汇总归类并整改到位。分别采取自查自纠和审计问题整改回头看的形式，对已整改到位的问题进行再检查再核实，现阶段已整改到位3个问题。由于我大队营房重建，到此刻还未进行验收决算，导致固定资产帐帐不符，我大队将尽快和有关部门协商，采取相应的整改措施，争取将所有问题逐步整改到位。 （三）机制制度逐步健全。一是健全工作机制。大队党委召集官兵学习有关财经法规以及各项财务管理制度。从而使财务工作有章可循、有规可依。二是完善内部制度。坚持目标科学、职责明确的原则，先后制定了、等内部管理制度。 （四）宣传力度强，为确保审计整改年活动取得实效，为使全体官兵充分认识和重视审计整改年活动的重要性和必要性，我大队从多层次、全方位开展宣传工作。多次召开大队党委会议，及时传达“审计整改年活动”的精神和工作要求；并透过支队内网的形式发布工作状况。整个活动期间，大队在支队内网上刊登了3篇关于“审计整改年”活动的新闻报道。 二、深入查找自身存在的问题和不足 （一）审计整改工作有待加强，整改工作手段不新。目前的工作开展，大多仍停留在以前的老方法，不能创造出新的、更好的方法。影响了工作质量和工作效率的提高。 （二）功能发挥不够充分。对问题的实质欠深层次挖掘和分析，信息专报的针对性和建设性不强，整改措施过于粗糙，可操作性差，促使强化内部管理的效果不明显，督促整改力度不大。个别问题“屡审屡犯、屡犯屡审”。 （三）专业技能亟须提高。财务管理工作任务重、培训机会少，财务人员业务素质和潜力有待提高。 三、认真落实整改提高的各项措施 （一）把握主角定位，树立服务大局的财务管理理念。以开展工作评议为契机，用开放的意识、比较的思维、创新的理念、改革的精神，重新审视和研判新形势下的财务管理工作。要坚持围绕支队党委中心工作和社会关注的热点、难点、焦点，安排项目计划开支和开展工作，从机制、体制层面建言献策，强化财务管理服务大局功能。深入分析查出问题的症结，从加强内部管理层面提出有真效、有实效、有长效的工作推荐。 （二）开展作风整顿，塑造礼貌高效的财务工作行风。将作风整顿与学习新的相结合、与开展审计业务相结合、与建立健全“刚性”管理制度相结合，以优良高效的工作体现良好的工作作风。针对存在的问题，制定切实可行的整顿措施，坚决杜绝“两张皮”和“走过场”。 （三）搞好业务培训，培养技艺精湛的财务人员。以“摸得清家底、查得出问题、提得出推荐、经得起检验”为基本要求，加强财务人员培训。以“请进来教”为基本途径，邀请专家，进行电算化、法律、业务知识培训，提高整体财务管理水平。以“送出去学”为首选方式，将财务人员送到上级审计机关和大专院校强化培训，提高财务管理潜力，培养财务管理“精兵”。 （四）加强廉政建设，塑造廉洁透明的形象。严格执行廉洁从业。以建立健全惩防体系建设为抓手，要求财务人员用高于别人的标准要求自己，用严于别人的标准监督自己，严格执行财经法规等制度，探索实行项目质量职责追究制，切实维护财务人员的廉洁形象。利用会议通报、宣传栏等形式定期公开大队财务收支状况。 会计审计整改报告2 审计整改报告 主任、副主任、各位委员： 我受区人民政府的委托，向区六届人大常委会第10次会议，作关于20xx年度审计整改工作状况的报告。 今年8月25日，区六届人大常委会第八次会议听取和审议了《关于20xx年度区本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》。根据区人大常委会提出的“进一步加强审计监督”的意见，区政府及时作了工作部署，将审计整改列入区政府重点工作。区领导要求，审计结果要重在闭环整改，建章立制、规范管理；要进一步加强跟踪检查、重点督查，确保审计发现的问题整改到位；要继续将审计整改落实状况纳入区绩效考核资料加以推进。 区政府为了推进整改难度大及历史遗留问题的整改，制订下发了《闵行区全面开展往来款项清理工作的实施方案》（闵府办发[20xx]19号）、《闵行区区级行政事业单位及街道所办企业清理规范工作的实施意见》（闵府办发[20xx]14号）、《闵行区行政事业单位房屋资产管理使用状况核查工作方案》等文件，并在全区范围内重点开展往来款清理、企业清理规范和行政事业单位房屋资产核查工作。 区各相关单位用心采纳审计意见和推荐，落实审计整改主体职责。对本部门、本单位审计报告中揭示的问题，能够根据问题清单，建立整改清单；认真分析问题，查找根源，采取措施，限时整改，并及时将整改状况向社会公开。从审计整改状况看，各被审计单位完成整改工作总体状况较好，部分下属单位较多的`一级预算单位对整改工作尤为重视，如：区国资委、公安局闵行分局、区教育局、区卫计委、莘庄工业区、江川路街道等单位均由单位主要领导召开了整改工作会议，制定了整改工作方案，统一部署系统内单位的整改工作，并对下属单位的整改状况予以督办。 区审计局按照区人大常委会审议意见和区政府的有关要求，进一步加强审计整改跟踪检查，着力进行闭环管理，促进整改落实到位。制发了《20xx年全覆盖审计整改完成状况表》，在法定期限内完成整改的问题，按照问题清单，建立整改清单，做到账对号销；对法定期限内未能完成整改的问题，在调取、核对被审计单位相关资料，梳理、分析、汇总整改状况的基础上，区审计局还进一步要求其在20xx年8月至9月间，每半月报送整改善展状况，并于20xx年10月上旬再次进行了检查。现已将个别仍有未完成整改的问题，移送区政府督查室继续督办。 纳入《关于20xx年度区本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》的41个审计项目，共计查出问题207个，涉及管理不规范资金97858.88万元，非金额计量问题93个。截止今年9月底，已完成整改的问题79个，涉及资金30462.22万元，占总问题数的38.2%；采取建章立制今后规范的方式予以整改的问题118个，涉及资金60423.61万元，占总问题数的57%（以上两项完成整改问题数共计197个，完成率95.2%）。已采取措施着手整改但尚未完全整改到位的问题10个，涉及资金6973.05万元，占总问题数的4.8%。 一、区本级预算执行审计整改状况 （一）对街道预算管理存在薄弱环节的问题。区财政局已进一步加强对各街道预算管理工作的指导，并在修订完善街道预算管理办法。 （二）对部分基金预算编制欠精细化管理的问题。区财政局已与区规土局、区征收中心等主管部门加强沟通、对接，进一步提高政府性基金收支的准确性和合理性。区发改委、区财政局已加强与相关项目主管部门的对接，根据政府投资计划项目执行进度安排项目预算。 （三）对国有经营预算收入未按规定比例调入一般公共预算的问题。区财政局20xx年将参照市局标准，按当年国资经营预算收入的22%调入公共预算资金639万元。 （四）对收入预算编制缺乏管控的问题。区国资委、区财政局将透过开展国有企业经营收益的审核、审计，加强国有企业经营收益收缴管控。 （五）对未根据当年收支变化状况编制预算调整，以及提交区五届人大常委会审议《关于调整20xx年度区本级财政收支预算的报告》中，未列入国有资本经营预算调整状况的问题。区财政局承诺从20xx年起国资经营预算如有调整项目，将按规定程序报区人大审议。 二、区本级部门预算执行审计整改状况 一是预算执行方面存在问题的整改状况： （一）对预算编报不准确、调整不及时的问题。区房管局承诺今后专项经费预算执行的调整将在与各职责单位充分沟通的前提下，向财政申报预算调减计划，有序合理的保证专项预算执行率。江川路街道已认真分析部分下属单位预算不准确、预算执行率偏低的原因，并承诺今后编制预算时思考全面，充分摸排，避免类似现象再发生。莘庄工业区管委会修订和完善了财政支出执行进度考核办法、预算编制及调整工作的相关细则，进一步规范工作。新虹街道承诺今后将加强财政预算管理政策培训以及事前、事中、事后全过程管理。 （二）对未按实列支预算费用的问题。区残联承诺今后进一步规范资金拨付，不跨年下拨和使用项目经费，在20xx年底结账清算时已经严格按规定执行，不虚增支出。区卫计委自20xx年起，其下属单位的制度外用工费用不再经区卫计委转拨，而由用工单位直接支付国安公司，确保预算支出真实性。江川路街道及下属单位已将挂账福利费使用完毕或按规定上缴，并承诺今后据实列支。 （三）对存量资金清理、收缴不及时的问题。公安局闵行分局已将结余的644万元世博经费上交区财政局。紫竹产研院已将市拨专款等结余资金383万元上缴区财政。区残联已完成两家关掉机构相关证件的注销手续，账户结余资金22.09万元已上缴至区财政专户；区残联已组织13个街镇上交了专项资金检查整改报告及结余清理报告，并将结余资金共计1230.65万元上缴区财政。江川路街道已将宕于民非机构的万人就业项目滚存结余资金269.72万元收缴至街道财政。莘庄工业区管委会已将宕于被补贴单位的财政补贴结余资金766.29万元收缴至管委会账户。 二是遵守法律法规方面存在问题的整改状况： （一）对未按规定实施政府采购的问题。区卫计委及下属单位承诺今后严格履行政府采购程序，按规定实施采购，落实专人负责与供应商签定购销合同，采购前由专人负责询比价。 （二）对非税收入未按规定上缴的问题。区房管局的罚没收入1万元，新虹街道的利息收入和房租收入共计10.11万元均已上缴区财政。江川路街道已与下属公司签订33套房屋的委托租赁管理协议，今后租金收入将按协议约定上缴街道。区城管局承诺今后加强案件审核，尤其是跨年度的关联案件审核，防止跨年度案件再次出现少处罚金的状况。 三是财务核算方面存在问题的整改状况： （一）对公务支出经费使用和管理不规范的问题。区卫计委下属古美社区卫生服务中心以民非组织名义购置的2辆轿车及牌照已拍卖，拍卖款已入账。公安局闵行分局已于20xx年1月起暂停向加油卡充值，今后将按需充值，有效控制主卡资金存量，避免资金闲置。区法院已于20xx年暂停对油卡进行充值，公务用车改革后根据法院实际需要编制预算，结余资金上缴区财政。区卫计委下属梅陇社区卫生服务中心自20xx年4月起不再预提教育培训经费，今后涉及到论文奖励费将计入人员费用。 （二）对往来款未及时清理的问题。区卫计委正在按照《闵行区全面开展往来款项清理工作的实施方案》的要求集中清理长期挂账资金，中心医院已将收到外单位支付的各项经费补贴款转入“其他收入”，不再挂往来款。区检察院已清理历年结存案款，并设置案款辅助明细台账。区法院根据上海市高院统一要求，已上线E号通进行专项管理。 （三）对会计核算不规范的问题。中心医院自20xx年7月起将古美分院账户并入医院账户统一核算。20xx年起，各相关单位均已将社保账户纳入单位会计核算体系管理。 四是内部管理方面存在问题的整改： （一）对资金管理欠规范的问题。区体育局下属区游泳池自20xx年12月起设置现金日记账，并制定了单位现金管理办法。新虹街道加强了现金管理，建立定期盘点制度，并对短款1.2万元按规定进行帐务处理。区房管局制订了局财务管理规定，采取措施将内控制度落实到位。区房屋土地征收中心宕在账外的大走访现金余款0.28万元已上缴区财政。 （二）对物资资产管理不完善的问题。20xx年区卫计委要求肿瘤医院、第五人民医院逐步签订采购协议，并由专人定期对门诊药房进行盘点，核实库存，起到监督和复核。紫竹产研院闲置资产已清查并有效利用，要求部分资产使用单位交通大学定期报告资产使用状况。 （三）对房屋资产管理较薄弱的问题。中心医院、第五人民医院、吴泾医院正在按照《闵行区行政事业单位房屋资产管理使用状况核查工作方案》集中清理无证房产、房产出租等状况，第五人民医院的1套拆除房屋已作账务处理。古美社区卫生中心已重新签订房产租赁协议，规范管理。 （四）对外投资监管不到位的问题。中心医院和第五人民医院正在按照《闵行区区级行政事业单位及街道所办企业清理规范工作的实施意见》的工作要求，集中清理投资企业状况，稳步推进该项工作。中心医院已于20xx年1月收回为其投资的民非企业君莲养老院列支的资金152.69万元，并作账务调整。 三、政府投资项目审计整改状况 （一）对建设程序不合规的问题。各建设单位均承诺今后将进一步加强管理，严格按照《建筑工程施工许可证管理办法》的规定执行，规范项目开工建设程序。 （二）对资金管理不到位的问题。各建设单位均按核减后的工程审定价与相关单位结算，节约工程造价资金294.47万元。前期征地动迁包干费用垫付资金227.36万元已按规定进行账务调整。多计项目动迁费用7743.65万元已作相应整改：其中涉及的红线外补偿费用、建设单位管理费等问题已作调整处理；涉及多申报的动迁费和重复申报的续借地费，城投公司已按核减后的审定价进行结算；暂予核减尚未评估而预付的征地补偿款，将在相关工作完成后按实结算。 （三）对建设管理欠规范的问题。建设项目涉及总投资超概算需调概的，已按规定向相关部门申报、办理调整概算手续。各相关单位均承诺今后将加强合同管理制度的执行，确保工程合同签订规范、合理；将严格管理工程资料，督促监理单位对工程资料加强检查、核对，确保资料的真实合法有效。 四、专项资金审计和调查整改状况 （一）对区20xx年盘活财政存量资金状况审计调查反映的问题。区财政局在转发文件、召开专题培训会议的基础上，将继续加强对各镇（街道、莘庄工业区）的业务指导，使各镇（街道、莘庄工业区）认真细致对待该项工作，对于存量资金统计的口径进一步精准，做好盘活存量资金的工作。 （二）对区教育局20xx年度小学三年级游泳普及教育专项资金使用管理绩效状况审计调查反映的问题。区教育局、区体育局修订完善了游泳培训经费使用办法。区体育局下发通知要求各场馆整改。游泳协会承诺在原10名巡视员的基础上再增加6—8名专业人士进行全覆盖式的巡查，对此刻培训学生实施第三方考核，并更加重视巡视结果的运用。 （三）对区推进燃煤锅炉清洁能源替代实施状况审计调查反映的问题。区经委按相关标准重新计算补贴资金，更改补贴申请资料并上报市替代办公室，经市替代办公室再次审核，按准确金额给予相关单位补贴。 （四）对区20xx年城镇保障性安居工程跟踪审计反映的问题。个别建设程序不合规的项目在取得建设工程施工许可证后，区建管委下属监督机构（原建管署）委托第三方检测机构对其进行了检测，检测合格后方复工。区建管委要求工程监理单位、监理工程师按照工程监理规范的要求对建设工程实施监理，目前已完成各项建设，并将相关资料送有关部门办理备案。 五、区属企业年度资产负债损益审计整改状况 （一）对部分资金未按规定支付的问题。莘庄工业区总公司承诺今后将严格按照相关法律法规的规定支付动迁补偿款；在捐赠事宜中，严格按照国资委关于捐赠的相关规定执行。下属航科公司自20xx年起已停止园内企业20xx年的财政扶持兑现。下属东翼公司的网络诈骗案虽已侦破，但给公司造成了重大经济损失，莘庄工业区已对案件涉及人员作了处理，并集中开展了法制教育。 （二）对房屋销售定价依据不足、使用管理不规范的问题。莘庄工业区总公司委托昕城房产销售的剩余4套未售动迁房已停止销售，待重新评估后再做处理，截止20xx年8月14日，昕城房产已完成已售房屋首次结算工作，支付莘庄工业区总公司2663.49万元。莘庄工业区已将委托申莘房产代理销售房产事项作为重要事项向区国资委提出请示，要求取消申莘房产按房产销售总额的2%收取销售代理费，同意申莘房产按与第三方签订的销售协议支付销售佣金，待该事项确定后双方立即进入结算程序。莘庄工业区总公司已采取措施解决空置房的现状，定期清查空置房，落实人员对空置房进行日常盘查；提请对外出租空置房，在盘活资产的同时，防止其他住户或物业的擅自占用。区国资委安排的中介机构已对闵鑫公司2处理解抵债房产进行评估，目前正在做调账处理。 （三）对公务车辆费用支出欠规范的问题。资产经营集团公司已会同辰星公司查清了车辆维修费支出的真实状况，并根据实际状况报集团公司纪委进行了处理，非公司车辆发生的修理费已追回，对相关人员进行了诫勉谈话，并对公司班子成员做了纪律教育和群众提醒谈话。新虹桥国际医学中心、虹信医技中心均承诺租车合同期满后不再续约。 （四）对企业会计信息失真的问题。闵鑫公司经请示区国资委，已委托会计师事务所对其及下属公司进行不实资产查证，目前正在逐级报批核销，收入挂账、收入直接冲抵费用等问题计划与核销的不实资产同时处理。下属上海东泾制衣有限公司挂账虚增利润事项已作调账处理。 （五）对银行账户及大额资金管理制度未有效执行的问题。至20xx年8月底，莘庄工业区总公司根据整改方案已关掉3个专户，目前尚保留21个银行帐户，并拟定方案请示区国资委，待区国资委批复后开展进一步的帐户清理。莘庄工业区总公司已建立大额资金管理制度，大额资金的使用每季度上“三重一大”会议讨论。 （六）对部分工程项目管理较薄弱的问题。新虹桥国际医学中心代建的部分项目工程审价已完成，进入工程竣工财务决算编制过程。截止20xx年9月15日，地产经营公司已完成21个历史遗留项目竣工财务决算报告的编制。莘庄工业区总公司对于20xx年之前的项目，将与区财政进一步协商处理办法，20xx年之后竣工的项目，将及时编制竣工财务决算。莘庄工业区总公司承诺今后公司各相关部门将建立工程项目台帐、财务竣工决算、项目定期结转的操作流程，自20xx年起新开工项目将加强工程基础管理，建立从项目立项至项目竣工的闭环管理制度。 审计整改是审计工作的一项重要程序，是审计质量的最终反映。新常态下的审计整改已由单纯的查错纠弊，发展到宏观监督经济决策的科学性、体制机制的健全性、有效性的高度查责问效。审计整改最终能否落到实处，最重要的一个环节就是健全整改机制，要建立审计执法督查制度，审计部门应会同政府督查室、纪检监察部门建立审计整改督察机制，制定审计整改职责追究制度，责成各相关单位完成整改工作，实现整改闭环管理。 以上报告，请予审议。

会计审计整改报告


文章TAG：重庆市第五人民医院锅炉采购  
下一篇