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1，应付账款的概念是什么

预付账款是指企业在商品交易中按双方合同约定预先支付的部分货款。对经常有预付账款业务的企业应设置“预付账款”账户进行核算，其借方登记按合同约定预付的购货款，其贷方登记收到货物后按价款结转的金额。为反映详细情况，在“预付账款”总账账户下，可按供货单位设置明细账，进行明细核算。

应付账款的概念是什么

2，应付账款管理是怎么回事

应付账款管理指的是将企业经营业务所应支付的账款处理制度化，以加强财务管理，维护公司信誉并掌控资金动向的科学管理手段。应付账款是企业应支付但尚未支付的手续费和佣金。是一种会计科目，用以核算企业因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项。

应付账款管理是怎么回事

3，怎样做好应收应付账款

对应收的款项，要及时催收结算，对应付的款项，要抓紧清偿，对确实无法收回的应收款项及无法支付的款项查明原因，提出处理意见，按照规定经批准后执行。 对往来款项，要按照单位和个人，分户设置明细账。根据审核后的记账凭证，逐笔顺序登记，并做到经常核对余额，年终抄列清单向领导汇报。
出了正常的帐务处理，还要有台帐，随时管理
建议你做应收,应付账款时，凡涉及销售业务的款项都记应收账款，不要记预收账款。凡涉及购进原材料、物品的款项都记应付账款不要记预付账款，以避免一户多记帐现象。到月末个别账户出现反方余额，报资产负债表时再做调整。

怎样做好应收应付账款

4，应付账款优化管理的含义

应付账款优化管理是企业在经营过程中，通过对应付账款及其相关环节进行合理规划和有效控制，以达到优化资金运作、降低企业经营成本的目标。具体而言，应付账款优化管理可以包括以下方面内容：合理把握应付账款支付时机：企业应根据自身的经营情况和供应商的实际需求，制定合理的应付账款支付计划。一方面要保证按期付款，确保企业声誉；另一方面也要减少不必要的存货和资金占用，提高企业的资金使用效率。加强应付账款管理：企业要建立健全应付账款管理制度，加强对应付账款的管理和监督，控制账款支付风险。同时，要与供应商积极沟通，维护良好的信誉和关系，建立长期稳定的合作伙伴关系。控制应付账款风险：企业要密切关注供应商的经营状况和信誉度，避免应付账款超期或出现坏账等情况。同时，应建立适当的信贷政策和应急预案，有效控制应付账款风险。应付账款优化管理可以提高企业的资金利用效率和经营效益，减少流动性风险，并维护企业与供应商之间良好的合作关系。

5，财务如何对应付账款

这个其实很简单根据采购合同的规定，付款方式和付款额度都有规定；所有采购合同必须给财务一份，也是财务材料（往来）会计入账审核的依据一般财务对采购物资执行三单审核：即发票，入库单，订单这个订单就是合同
1、无法支付的应付账款作营业外收入处理，应该是一并计入企业当期损益按当期实现利润数的27%交纳所得税。2、可以按照应付账款无法支付来做，不过这得有条件限制，必须得经过三年以上无人催收所欠账款，确实无法支付的才能转作收入。如果是数量不大也可在季末或年末盘库是作财产升溢处理。3、最好是想办法取得发票按实处理，规范一些就经得起检查。不过看你说的好象是个私人企业，私人老板没有规范意识，大都又不懂财务，有些你就根据自己的经验和实际情况看着办，只是有一条碰上什么检查的时候起码自己得有理由说服人家。

6，应付账款优化管理的含义

应付账款（Accounts Payable）是指企业向供应商购买商品或服务所形成的欠款，通常会在一定期限内偿还。应付账款的管理对于企业财务和运营来说非常重要，能够有效控制资金流动和供应链中的风险。应付账款优化管理的含义是指采取一系列措施，最大限度地提高企业应付账款的效率和质量，实现更好的资金管理和供应链协同。具体包括以下方面的内容：1、优化采购流程：从源头上加强管控，建立良好的采购流程和供应商管理机制，确保合规性、安全性和透明度；2、管理账期与资金：根据财务和经营状况，适当延长或缩短账期，减少资金占用和库存积压；同时，通过优化结算方式、价格谈判、滚动额度等方式，使得资金利用效益最大化；3、引入技术手段：利用ERP、财务软件、供应链管理等技术手段，实现系统化管理和全局视角掌握应付账款情况，精细化管理成本和流程；4、加强监督管理：建立相应的监督机制和考评体系，促进企业内部和供应链合作各方诚信经营和风险意识，优化管理成效和实现共赢。通过以上措施的实施，可以显著提升企业在应付账款方面的管理水平和综合竞争力，为企业的长期发展和可持续经营做出贡献。

7，如何控制应付账款大幅度增加

我认为，控制应付账款大幅度增加，至少应做好下面几项工作：1.做好采购与付款业务的职务分离控制。如请购与审批、采购合同签订与复核、价格的决定与供应商的选择、付款的执行与付款的审批，这样才能减少和避免盲目和不必要的采购，不至于应付账款大幅度增加。2.重视对采购人员管理。如供应商与采购人员私下交易、采购人员随意执行付款业务。3.建立供应商信用档案，重视对供应商关系的管理，一方面进行采购价格控制，另方面定期与供应商进行会计核对。
少买点货。早点付款。
为什么要控制应付账款大幅增加？应付账款大幅增加，可能有几点原因：1、公司规模扩大，采购原料大幅增长2、公司资金紧缺，无法及时偿还货款3、业务人员提供资料不及时，未及时申请付款，或同时申请大批付款，资金一时无法周转事实上，从财务的角度说，资金占用是有成本的，应付账款多，公司可以少些资金的占用成本。但是，如果这种应付账款增多，是因为你公司迟迟拖延不付款，则会降低你公司信誉，从而带来财务到采购的多米诺骨牌式不良效应，有可能日子久了，会影响到公司正常物资供应，从而影响生产。控制应付账款大幅增加，有几点措施：1、每月业务员报送财务部采购计划与金额，报送计划资金需求量

8，应收账款应付账款核算应该要注意哪些问题呢

其实应收账款和应付账款都是结算类科目，应收账款是企业销售商品而登记未收回资金的部分，应付账款是用来记载购进商品尚未支付的部分。如果应收账款出现贷方余额表示多收额，应付账款出现借方余额表示的是超付款，最后都可调正，把应收账款贷方余额调整为其他应付款贷方，将应付账款借方余额调整为其他应收款借方；当然不进行调整也可以。
应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的各种运杂费等 。 应收账款是伴随企业的销售行为发生而形成的一项债权。因此，应收账款的确认与收入的确认密切相关。通常在确认收入的同时，确认应收账款。该账户按不同的购货或接受劳务的单位设置明细账户进行明细核算。 应收账款表示企业在销售过程中被购买单位所占用的资金。企业应及时收回应收账款以弥补企业在生产经营过程中的各种耗费，保证企业持续经营；对于被拖欠的应收账款应采取措施，组织催收；对于确实无法收回的应收账款，凡符合坏账条件的，应在取得有关证明并按规定程序报批后，作坏账损失处理。 由于各种原因，在应收账款中总有一部分不能收回，形成呆账、坏账，直接影响了企业经济效益。对应收账款管理，其根本任务就在于制定企业自身适度的信用政策，努力降低成本，力争获取最大效益，从而保证应收账款的安全性，最大限度地降低应收账款的风险。 应付账款是企业（金融）应支付但尚未支付的手续费和佣金。 是会计科目的一种，用以核算企业因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项。 通常是指因购买材料、商品或接受劳务供应等而发生的债务，这是买卖双方在购销活动中由于取得物资与支付贷款在时间上不一致而产生的负债。 应付帐款跟应收帐款一样分为四大模块 1：发票管理-----将发票输入之后，可以验证发票上所列物料的入库情况，核对采购订单物料，计算采购单和发票的差异，查看指定发票的所有采购订单的入库情况，列出指定发票的有关支票付出情况和指定供应商的所有发票和发票调整情况。 2：供应商管理----提供每个提供物料的供应商信息。如使用币种、付款条件、付款方式、付款银行、信用状态、联系人、地址等。此外，还有各类交易信息。 3:支票管理------可以处理多个付款银行与多种付款方式，能够进行支票验证和重新号，将开出支票与银行核对，查询指定银行开出的支票，作废支票和打印支票。 4：帐龄分析------可以根据指定的过期天数和未来天数计算帐龄，也可以按照帐龄列出应付款的余额。

9，怎么样做好帐

作帐 要先有个制度吧 呵呵 财务管理制度 一． 库存现金管理 1．公司财务部库存现金控制在核定限额内，不得超限额存放现金。 2．严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全。现金遇有短款，应及时查明原因，报告单位领导，并要追究责任者的责任。 3．不准用“白条”入帐。 4．不准私人挪用、占用和借用公款现金。 5．到公司以外金融机构提取或送存现金（限额1万元以上）时，需由两名人员乘坐公司汽车前往。 6．现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙。 7．现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券；私人财物不得存放入内。 8．现金出纳员必须随时接受开户银行和本单位领导的检查监督。 9．出纳员必须严格遵守执行上述各条规定. 二．银行存款管理 1．公司必须遵守中国人民银行的规定，办理银行基本帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务。 2．公司必须认真贯彻执行《中国人民银行法》、《中华人民共和国票据法》等相关的结算管理制度。 3. 作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥善保存。 4．银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式：支票（现金支票、转帐支票）、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款（仅限于水费、电费、电话费结算），除上述结算方式外，其他不予使用。 5 从银行取回的各种结算凭证，要及时入帐。 6 公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐，出纳员应及时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对。于每季度末做出银行核对余额调节明细表。 7 银行出纳员对银行调节明细表所记载的帐项必须及时查明原因，对出现的差错通知责任人进行更正，对未达帐项要及时予以清理。造成的帐帐不一致， 应尽快解决。 8 空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。由出纳员逐笔登记，记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。 三．往来帐款的管理 1 应收帐款的管理：公司各销售部门根据形成收入的确定标准及时开据发货票后，由财务部作好帐务处理，编制会计记账凭证，登记有关收入和与客户应收账款往来的会计账簿，同时要定期与销售部门进行核对，保证双方账账核对一致。 2. 其他应收款的管理：公司各部门形成的出差借款、采购借款、各部门备用金应于业务发生后及时报销，每年12月中旬进行清理。各部门备用金于每年12月份中旬清理，进行还旧借新。 3. 应付帐款的管理：公司各部门因采购形成的应付票据应及时进行帐务处理，登记相应的帐簿，定期与相关部门对帐，保证双方账账核对一致。 四. 内部牵制： 1. 公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度 2. 非出纳人员不能办理现金、银行收付业务。 3. 库存现金和有价证券每季抽查一次。 4．现金出纳员不得担当制证工作，只能由财务部指定的制单人制单。 五．本制度自下发之日起执行。

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