财务管理制度，财务管理制度

本文目录一览

1，财务管理制度
2，财务有哪些管理制度
3，财务管理有哪些主要基本制度
4，财务有哪些管理制度
5，财务管理都有些什么制度
6，财务管理制度
7，提供一下财务管理制度

1，财务管理制度

财务管理制度:产生于财务活动和财务关系基础之上,利用价值形式对企业的生产经营活动进行管理,是组织资金运动,处理财务关系的一项综合性管理工作，规范这些工作的条条框框。称之财务管理制度。..

财务管理制度

2，财务有哪些管理制度

财务制度是以业务为主，围绕着工作细节制定的部门内部的制度。财务管理制度主要是如何加强部门工作的管理，是公司管理制度的一部分看领导如何要求吧。你也可以合并成“财务会计工作管理制度”。

财务有哪些管理制度

3，财务管理有哪些主要基本制度

企业除遵照国家制度外，还可以自己制定财务管理办法、会计核算办法、内部控制体系建立与保护管理办法、资本性支出项目管理办法、本钱管理规定、资金收支管理规定、固定资产管理规定、财务稽核管理规定、基本建设科技核算规定、税务管理规定等等。

财务管理有哪些主要基本制度

4，财务有哪些管理制度

看看这个对你有没有帮助吧财务管理制度nbsp;一．nbsp;库存现金管理nbsp;1．公司财务部库存现金控制在核定限额内，不得超限额存放现金。nbsp;2．严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全。现金遇有短款，应及时查明原因，报告单位领导，并要追究责任者的责任。nbsp;3．不准用“白条”入帐。nbsp;4．不准私人挪用、占用和借用公款现金。nbsp;5．到公司以外金融机构提取或送存现金（限额1万元以上）时，需由两名人员乘坐公司汽车前往。nbsp;6．现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙。nbsp;7．现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券；私人财物不得存放入内。nbsp;8．现金出纳员必须随时接受开户银行和本单位领导的检查监督。nbsp;9．出纳员必须严格遵守执行上述各条规定.nbsp;二．银行存款管理nbsp;1．公司必须遵守中国人民银行的规定，办理银行基本帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务。nbsp;2．公司必须认真贯彻执行《中国人民银行法》、《中华人民共和国票据法》等相关的结算管理制度。nbsp;3.nbsp;作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥善保存。nbsp;4．银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式：支票（现金支票、转帐支票）、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款（仅限于水费、电费、电话费结算），除上述结算方式外，其他不予使用。nbsp;5nbsp;从银行取回的各种结算凭证，要及时入帐。nbsp;6nbsp;公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐，出纳员应及时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对。于每季度末做出银行核对余额调节明细表。nbsp;7nbsp;银行出纳员对银行调节明细表所记载的帐项必须及时查明原因，对出现的差错通知责任人进行更正，对未达帐项要及时予以清理。造成的帐帐不一致，nbsp;应尽快解决。nbsp;8nbsp;空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。由出纳员逐笔登记，记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。nbsp;三．往来帐款的管理nbsp;1nbsp;应收帐款的管理：公司各销售部门根据形成收入的确定标准及时开据发货票后，由财务部作好帐务处理，编制会计记账凭证，登记有关收入和与客户应收账款往来的会计账簿，同时要定期与销售部门进行核对，保证双方账账核对一致。nbsp;2.nbsp;其他应收款的管理：公司各部门形成的出差借款、采购借款、各部门备用金应于业务发生后及时报销，每年12月中旬进行清理。各部门备用金于每年12月份中旬清理，进行还旧借新。nbsp;3.nbsp;应付帐款的管理：公司各部门因采购形成的应付票据应及时进行帐务处理，登记相应的帐簿，定期与相关部门对帐，保证双方账账核对一致。nbsp;四.nbsp;内部牵制：nbsp;1.nbsp;公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度nbsp;2.nbsp;非出纳人员不能办理现金、银行收付业务。nbsp;3.nbsp;库存现金和有价证券每季抽查一次。nbsp;4．现金出纳员不得担当制证工作，只能由财务部指定的制单人制单。nbsp;五．本制度自下发之日起执行。

5，财务管理都有些什么制度

首先我们来廓清企业“财务管理体系”的概念。笔者认为企业的财务管理体系包括财务会计人员、财务会计机构、财务管理制度和企业的会计政策四个方面。财务会计人员应该包括总会计师、财务总监、财务经理、主管会计、记账人员、财务分析人员、出纳人员，有的还包括内部审计人员。财务会计机构主要是指企业财务会计的岗位职责和部门设置。例如总会计师室、财务部、会计科、审计处等。财务会计机构是公司管理财务会计工作的部门，而不仅仅是公司财务会计人员工作的地方。财务管理制度包括业务运转程序、内部控制系统等全面管理体系，是企业货币流动的链条，也是企业实物运转的约束方式，是财务会计人员、财务会计机构等硬件得以正常运转的软件系统。企业的会计政策是指企业具体执行的财务管理和会计核算的规范和策略，包括企业的成本核算方法、计价、折旧、费用标准、关联交易、纳税筹划等。目前企业财务管理体系方面存在的主要问题：每一位公司老板都会认为财务管理很重要，也都认为自己足够重视财务；但应该怎样重视、重视什么却往往比较模糊。有的在“人”和“机构”等硬件方面足够硬，而“制度”和“政策”等软件方面不够硬；有的硬件、软件都不够硬，重视财务管理则成为了一句口号。第一，企业领导往往只重视了“钱”的管理；认为管好了保险柜里的现金和支票就管好了财务。相对于企业的全部资产而言，保险柜里的现金和支票只是其中的一小部分，存货、固定资产、应收账款的信用管理、无形资产管理更应该成为管理的重点，这是芝麻和西瓜的关系。第二，只信任亲属，不信任别人。因为财务牵扯到重要的商业机密问题，一定程度上信任亲属是有些道理的，但不是长久的；因为亲属不一定是最有能力、最能担当责任的人。另外，面对财富产生不同心理变化，往往是人的本性；夫妻反目、兄弟成仇的案例比比皆是，自以为是最安全的链条，一般也是最容易出风险的地方。第三，有的企业责任人认为企业的财务问题是会计人员的问题，其实不然。《公司法》、《会计法》都有明确规定，企业法定代表人是第一责任人，所有的会计责任首先是企业责任；公司所有的财务问题是公司问题，不只是财务部门的问题。第四，只重视会计核算功能，而没有重视财务会计参与管理的职能。目前大家比较普遍的认为会计的职能是核算和监督，但企业老板大多关心会计核算的结果，而所谓的监督工作基本没有进行。核算和监督都是事后工作，都说明以前我们做了什么；但以后应该做什么，应该怎么做，做什么最好却几乎没有会计人考虑。第五，不注意研究企业的会计政策，这也是很多企业家和会计所欠缺的。略谈现代财务管理体系一、现代财务管理的核心是市场管理一个企业生存和发展的基础是市场，这是由市场经济规律所决定的。虽然企业从创立到发展，每一步都离不开资本的投入，但资本的运作是企业发展过程中表现出来的一种财务形式，而不是实质，资本是为市场服务的。市场是资本的消耗主体，更是资本的回笼和增值主体。企业资本的投入和耗费，无论具体经过多少种经营环节的转化形式，其最终目标都是到达市场，表现为市场环节的耗费。但这些耗费是否值得，是否有价值，最终还要看市场的接受程度。只有被市场接受的资本耗费，才能确保资本的回笼，并通过市场对其经营的产品或劳务增值部分的认可，达到资本增值回笼的目的。有了市场就会有资本，但有资本并不一定有市场。资本的目的是为经济需求和经营服务，并在服务中谋求增值。有了广阔的产品和劳务经营市场，就表明这一市场有巨大的资本保值和增值潜力，资本自然就会向这一市场流动。但有了资本，并不一定有市场。虽然巨额广告费的投入可以打开一片市场，但如果这片市场最终不能被社会所接受，打开的市场也只能是昙花一现，难以持久。二、财务营理必须将资本市场和产品市场井举产品市场和资本市场二者是密不可分的，在传统企业管理中，财务管理的职能作用未能充分发挥的主要原因就是将两大市场人为地分割开来，导致企业管理以产品市场管理为主，而财务管理以资本市场管理为主。更有甚者，将财务管理局限于企业日常的资金管理，客观上造成了财务管理与企业总体管理的不合拍，人为降低了财务管理的功能。要想扭转财务管理被动的局面，必须建立以产品市场为起点，最终达到产品和资本市场并举的现代财务管理模式。企业创立的基础是产品市场，当企业产品经营到一定规模时，就必然借助于资本市场，只有通过资本市场取得大量的资金；才能充分运用巨大的资本优势会进一步扩大已有的产品市场份额，并不听母拓新的产品或服务领域。这样才能达到“产品借助资本市场而壮大，资本借助产品市场而获利”的和谐统一。财务管理只有同时以产品市场和资本市场为核心，才能显示出财务管理应有的地位，才能发挥其资金筹集、资金调度使用和组织资金回笼的一系列功能。三、市场决定资本运动的方向企业经营离不开资本，资本是企业的血液。企业经营的每一个方面、每一个环节都包含了资本的运作过程。但是资本的运作是沿轨迹而行的，这一轨迹就是企业市场化管理的经营体系和结构。企业市场规模的大小，决定了企业资本需求量的大小。根据充分满足和效益管理原则，企业的资本应能充分满足企业现有生产经营规模和市场扩充的需要，保证企业的正常经营；同时，也要防止过渡的资本储备，导致资金浪费。企业的市场管理战略决定了其财务管理战略。企业不同时期的市场竞争战略要求财务管理只能配合实施，不能造成过大的资本缺口。无论是企业对新产品开发力量的加强，各地区办事处的设立，还是生产量的确定和原材料储备的需求等经营战略的变化，都要求财务能及时、全面地进行财务规划，以满足这些战略决策的要来。企业以市场为中心的管理机构设置模式，决定了企业财务管理人员的岗位设置和各岗位之间的衔接关系。

出纳的管理制度1、为建立出纳管理制度,依公开,透明作业程序,提升出纳管理效能及服务品质,加速公款支付,确保公款之安全 2、,出纳管理单位应根据会计凭证,办理关於现金,票据,有价证券,保管品等之收付,移转,登记及财产契据之存 3、出纳管理单位应参酌实际情形,依财政局核定之额定零用金限额内,签奉机关首长或其授权人核准後,提取定额4、出纳管理单位保管之现金,票据,有价证券,保管品,契据等不得挪用或作借支.5、出纳管理单位收纳各种收入,除法令另有规定者外,应一律使用收纳款项收据,并设置收纳款项收据纪录卡,及时通知会计单位编制传票入帐.前项收纳款项收据,除经手人签章外,并应由主办出纳,主办会计及机关首长签章.6、出纳管理单位接到应(待)付款单据後,应恪遵公款支付时限及处理应行注意事项规定之时限办理,不得稽延.7、出纳管理单位对於有关单据,应妥慎管理.8、业务无关人员不得逗留出纳作业处所或翻阅各种公文,帐簿.9、出纳管理人员在工作期间,应尽量避免会客.10、当日收付应於当日结算.11、出纳管理人员解领款项,得视需要加派人员协助.12、出纳管理单位得采柜台化方式办理收付,并力求程序简化.收款13、出纳管理单位根据收入传票或收款通知单收款.14、收入现金,票据,有价证券,保管品等,须当面清点.15、收入票据,应审阅发票人或银行名称,地点,种类,抬头,金额,日期,背书等是否与规定相符.16、收入之现金,票据,有价证券,保管品等,依照规定应送公库者,随时填具送款单或缴款书,如数解缴.17、出纳管理人员对收入款项,应随时按顺序登录.

6，财务管理制度

财务管理制度　　一．总则　　第一条为了加强公司的财务管理和经济核算，规范公司的财务行为，根据《企业会计制度》和《中华人民共和国会计法》，结合公司的实际情况，制定本制度。　　第二条本制度是处理公司财务事项的规范和准则，适用于公司管辖范围内的所有公司和部门。　　第三条企业财务管理的基本任务和方法：做好各项财务收支的计划、控制、监督、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用企业各项资产，努力提高经济效益。　　第四条企业应当认真执行国家各项法律、法规，建立健全内部财务管理制度，加强财产物资的管理和资金运用全过程的监控，严格内部牵制制度，防止弊端。　　第五条企业应当加强财务管理基础工作：　　1．原始记录：生产经营活动中的产量、质量、工时、设备利用、存货的消耗、收发、领退、转移及各项财产物资的毁损、报废、变卖，都要按照公司有关职能部门统一规范的各种原始记录格式、内容的填制要求及时做好完整的原始记录。　　2．计量验收工作：公司各种财产物资的购置、领用、转移，产品的入库、销售及各个环节都要严格执行公司的计量验收制度，做到手续齐全，计量准确。　　3．定额工作：配合公司各职能部门，对生产经营活动中人力、物力、财力的配置、利用、消耗等方面制定合理的定额，参与考核修订。　　4．内部计划价格工作：财务中心牵头负责公司内部价格的制定工作，根据财务管理和经济责任制要求，制定和完善各种产品、在产品、原材料、半成品等的计划价格。　　5．财产清查工作：公司各项财产物资的转移、调出、调入、收发、领退、盘盈、盘亏、毁损和报废处理，都要履行严格的报批审核手续。每年11月底进行一次全面财产清查工作，及时处理财产变动情况，确保公司财产物资的帐帐相符、帐表相符、帐实相符。　　第六条本公司财务人员必须持证上岗，遵守国家有关法规、公司内部各项规章制度，认真履行职责，如实反映和严格监督各项经济业务。企业财务人员有权拒绝承办不合法、不真实和损害投资者利益的经济业务，必要时可直接向上级财务主管部门反映。　　第七条公司财务应接受财政、税务、审计机关的监督，定期、及进、准确地上报会计报表和财务分析资料。　　二．资金管理　　第八条资金管理应遵循的原则：　　1．取之合法，使用合规；　　2．开源节流，讲求效益；　　3．内部牵制，防范风险；　　4．管理有序，责任到人；　　第九条：资金筹集：　　1．公司倡导多种方式、多渠道筹集资金，包括：吸收现金、非现金投资，长期、短期借款，发行股票、债券等；　　2．资本金的增加、变动，应按法律程序经批准和会计师事务所验资确认，不得弄虚作假；　　3. 款应根据经可行性论证的项目和生产经营需要，有可靠的投资回报和还款来源并讲求资金成本。　　第九条现金及现金等价物管理　　1．内部牵制　　（1）货币资金实行账款分管，印鉴分管；　　（2）出纳不得任采购、销售、实物收发、保管业务，不填制及管理往来帐，不核对银行对帐单和银行日记帐;　　2．财经纪律　　（1）现金的提取、保管、使用应遵守国家的《现金管理条例》；　　（2）银行帐号的设立、使用应遵守国家的《银行结算办法》、《银行帐户管理办法》，严禁设立帐外帐或公款私存，一经发现，严肃追查并追究责任；　　（3）出纳必须凭经审核、编号、手续齐全的原始凭证办理收付款业务，不得先斩后奏或以借条、白条原始凭证充抵库存；　　（4）外汇的收入、使用必须符合国家外汇管理的各项法规、政策。　　2. 现金等价物　　短期投资的购入或证券帐号的开设必须遵守证券管理有关法律、法规，并按企业内部职责、权限、程序批准后办理，严禁私自炒作。　　第十一条结算资金管理：　　1．应收帐款管理应遵循以下原则：　　（1）入帐有据，处理合规；　　（2）跟踪管理，掌握动态；　　（3）清理及时，回款迅速；　　（4）节约资金，力戒损失；　　（5）职责明确，失误必究。　　2．债权的成立应符合以下条件：　　（1）各类业务发生应收帐款应符合销售成立的有关条款；　　（2）应收股利、应收利息应符合有关投资项目的规定和文件；　　（3）暂借和垫付款项应按内部规定经批准，附件和手续齐全。　　3．跟踪管理和清理回款　　实行“源头负责制”，谁经办的业务，发生的款项，谁负责到底，并纳入业绩考核。　　4．债务重组事项应按程序，经批准，并预测分析可有发生的重组损益。　　三．投资管理　　第十二条公司根据国家规定和企业实际，以货币资产、实物、无形资产等方式在不超过净资产的50%的比例内，进行投资；兼并、收购、租凭其他企业的股权；购入一年内不予出售的股票以及其他有价证券均构成公司的长期投资。　　第十三条对外投资的计价方法，应以投资时支付的价款或者评估确定的金额计价，即成本法计价。企业对外投资取得中国注册会计师出具的验资报告，分清占股比例、投资总额等并妥善保管。对企业溢价或折价购入的长期债券，其溢价或折价差额，应采用直线法在债券续期内分期摊销。对短期投资或者说长期债券的转让，应严格审批手续，正确计算损益。中期或年度终了，应对长期投资逐项检查，如果由于市价持续下跌，或被投资单位经营状况恶化等原因，导致其可收回金额低于帐面价值，并且此项降低的差额在可预计的未来期间内不可能恢复，应按此差额计提长期投资跌价准备。　　第十四条企业根据拥有被投资单位股权比例分别采用成本法、权益法进行核算，企业对外投资股权在20％以下的（不含20％）的采用成本法，股权在20％－50％的采用权益法，股权在50％以上（不含50％）的，应编制合并会计报表。　　第十五条本公司对投资项目实行专人跟踪管理，财务部门应做好项目投资成本与收益的核算。凡是本公司投资的项目，都要建立项目投资档案，按照投资对象、反映和记录自该项目资金投入之日起的投资成本（包括应计利息和有关费用）和投资回报（实现上交利润）对每个项目的投资回报率进行定期与不定期考核。　　四．财产物资管理　　第十六条企业应建立、健全财产物资管理制度，对非货币性资产的购置、建造、增加、出售、减少、盘存、计价等作出规定，规范操作。　　第十七条财产物资管理的原则：　　1. 全员管理：物资管理是企业各部门、有关人员共同的任务；　　2．全过程监控：从采购、生产耗用、出售到保管、收、发、存动态监控；　　3. 综合管理、分级管理相结合；　　4. 遵守内部牵制制度，涉及采购、验收、保管、使用等环节的业务实行物、款、帐三分管原则，不可同一人单独完成。　　5. 实行资金管理、物资管理，业务工作相结合，管物的部门和人员，必须对相应的采购成本、资金占用等负责。　　第十八条物资增加：　　1.企业应建立物资询价制度，掌握市场价格信息，货比三家，主要生产物资应有定点供应单位；　　2.采购、生产、加工、盘盈及接受投资、捐赠或债务重组的物资应按规定计价；　　3.物资应按归口管理坚持质量检验、核实数量、凭证验收；　　4.固定资产的购置，应符合企业投资业务管理的要求；　　5.禁止使用部门自行采购物资；　　第十九条物资减少：　　1．不论什么原因发出和减少物资都必须按规定办理手续，严禁以购代耗或以便条、借条发货和充抵库存；　　2．存货减少应按企业会计政策进行计价；　　3．处置、转让固定资产应按内部管理权限经批准办理；　　4．盘亏、报损物资应按规定权限经批准，并分别情况进行处理；　　5. 生产耗用物资应按企业生产计划、消耗定额规定，使用凭证、办理手续，产品报废补料应有质检部门确认；　　第二十条物资保管和盘存　　1．仓库保管人员对库存实物数量完整、质量完好、帐务记录正确、手续完备、库房整洁安全及资金定额负责；　　2．各类存货根据不同情况分别采用永续盘存制或实地盘存制，每月自行盘点，年度中期组织抽查，年末全面清查，并在部门自查的基础上进行复查，符合率低于规定指标的应扩大抽查面；　　3. 各部门涉及物资保管、使用和业务的人员离岗时，应先办妥交接手续，按规定退还或借用的物资。　　第二十一条其他事项　　1. 年度中期和年末存货对符合规定条件的物资应计提存货跌价损失；　　2. 按企业确定的会计政策正确计提固定资产折旧。　　五．成本管理　　第二十二条加强成本管理和原则：　　1. 经济效益的原则：这是企业经营管理的核心，也是成本管理的目标；　　2. 全面管理原则：即全过程管理、全方位管理、全员管理；　　3. 责任制原则：责权利相结合以责为中心，赋以相应的权限，完善内部授权制度，责任明确、奖罚分明；　　4. 科学管理原则：科学的分析、预测，有效的防护性控制和过程控制，避免盲目性单纯的事后算帐；　　5. 归口管理与分级管理相结合，财务部门是归口总管单位，各项指标应按业务性质、级下达落实各部门、各工段直至个人。　　第二十三条企业应建立、健全成本管理保障体系及规章制度；　　第二十四条建立定期、不定期的多种形式的定性、定量分析制度，及时发现问题，迅速予以纠正；　　六．内部稽核　　第二十五条为加强财务管理，确保财产安全、增值和经营业绩真实，信息数据正确，企业应建立内部稽核制度，明确职责、权限, 财务部门相应设置稽核人员或岗位，按《会计基础工作规范》要求进行财务稽核；　　1. 对会计各岗位处理的原始凭证、记帐凭证帐簿启用、结转、会计报告的核查；　　2. 对计划、预算及执行情况进行核查；　　3. 对银行及票据保证金帐户进行核查；　　4. 财产物资出入库凭证及帐实相符等情况稽核；　　5. 重要票证管理情况核查；　　6. 其他必要的内容。

7，提供一下财务管理制度

财务管理制度：总则　　为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及建设局财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。　　一、财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨，财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。　　财务机构与会计人员　　二、公司设财务部，财务部主任协助总经理管理好财务会计工作。　　三、出纳员不得兼管、会计档案保管和债权债务账目的登记工作。　　四、财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结、近期报账。　　五、财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理报告。　　六、财会人员力求稳定，不随便调动。财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、账目、款项、公章、实物及未了事项等。移交交接必须由建设局财务科监交。　　会计核算原则及科目　　七、公司严格执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《会计人员工作规则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和账簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。　　八、记账方法采用借贷记账法。记账原则采用权责发生制，以人民币为记账本位币。　　九、一切会计凭证、账簿、报表中各种文字记录用中文记载，数目字用阿拉伯数字记载。记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。　　十、公司以单价2000元以上、使用年限一年以上的资产为固定资产，分为五大类：　　1、房屋及其他建筑物；　　2、机器设备；　　3、电子设备（如微机、复印机、传真机等）；　　4、运输工具；　　5、其他设备。　　十一、各类固定资产折旧年限为：　　1、房屋及建筑物35年；　　2、机器设备10年；　　3、电子设备、运输工具5年；　　4、其他设备5年。　　固定资产以不计留残值提取折旧。固定资产提完折旧后仍可继续使用的，不再计提折旧；提前报废的固定资产要补提足折旧。　　十二、购入的固定资产，以进价加运输、装卸、包装、保险等费用作为原则。需安装的固定资产，还应包括安装费用。作为投资的固定资产应以投资协议约定的价格为原价。　　十三、固定资产必须由财务部合同办公室每年盘点一次，对盘盈、盘亏、报废及固定资产的计价，必须严格审查，按规定经批准后，于年度决算时处理完毕。　　1、盘盈的固定资产，以重置完全价值作为原价，按新旧的程度估算累计折旧入账，原价累计折旧后的差额转入公积金。　　2、盘亏的固定资产，应冲减原价和累计折旧，原价减累计折旧后的差额作营业外支出处理。　　3、报废的固定资产的变价收入（减除清理费用后的净额）与固定资产净值的差额，其收益转入公积金，其损失作营业外支出处理。　　4、公司对固定资产的购入、出售、清理、报废都要办理会计手续，并设置固定资产明细账进行核算。　　资金、现金、费用管理　　十四、财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。　　十五、银行账户必须遵守银行的规定开设和使用。银行账户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁借账户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转账套现。　　十六、银行账户的账号必须保密，非因业务需要不准外泄。　　十七、银行账户印鉴的使用实行分管并用制，即财务章由出纳保管，法人代表和会计私章由会计保管，不准由一人统一保管使用。印鉴保管人临时出差由其委托他人代管。　　十八、银行账户往来应逐笔登记入账，不准多笔汇总高收，也不准以收抵支记账。按月与银行对账单核对，未达收支，应作出调节逐笔调节平衡。　　十九、根据已获批准签订的合同付款，不得改变支付方式和用途；非经收款单位书面正式委托并经总经理批准，不准改变收款单位（人）。　　二十、库存现金不得超过限额，不得以白条抵作现金。现金收支做到日清月结，确保库存现金的账面余款与实际库存额相符，银行存款余款与银行对账单相符，现金、银行日记账数额分别与现金、银行存款总账数额相符。　　二十一、因公出差、经总经理批准借支公款，应在回单位后七天内交清，不得拖欠。非因公事并经总经理批准，任何人不得借支公款。　　二十二、严格现金收支管理，除一般零星日常支出外，其余投资、工程支出都必须通过银行办理转账结算，不得直接兑付现金。　　二十三、领用空白支票必须注明限额、日期、用途及使用期限、并报总经理报批。所有空白支票及作废支票均必须存放保险柜内，严禁空白支票在使用前先盖上印章。　　二十四、正常的办公费用开支，必须有正式发票，印章齐全，经手人、部门负责人签名，经总经理批准后方可报销付款。　　二十五、未经董事会批准，严禁为外单位（含合资、合作企业）或个人担保贷款。　　二十六、严格资金使用审批手续。会计人员对一切审批手续不完备的资金使用事项，都有权且必须拒绝办理。否则按违章论处并对该资金的损失负连带赔偿责任。　　办公用具、用品购置与管理二十七、所有办公用具、用品的购置统一由办公室造计划、报经领导批准后方可购置。　　二十八、所有用具必须统一由办公室专人管理。办理登记领用手续、办公柜、桌、椅要编号，经常检查核对。　　二十九、个人领用的办公用品、用具要妥善保管，不得随意丢弃和外借，工作调动时，必须办理移交手续，如有遗失，照价赔偿。　　其它事项　　三十、按照上级主管部门的要求，及时报送财务会计报表和其它财务资料。　　三十一、积极参与建设资金的筹措工作，通过筹集资金的活动，尽量使资金结构趋于合理，以期达到最优化。　　三十二、配合公司业务部门对项目工程的竣工、财务决算进行监督管理。　　三十三、自觉接受上级主管、财政、税务等部门的检查指导，并按其要求不断完善制度、改进工作。

总则为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及建设局财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。一、财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨，财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。财务机构与会计人员二、公司设财务部，财务部主任协助总经理管理好财务会计工作。三、出纳员不得兼管、会计档案保管和债权债务账目的登记工作。四、财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结、近期报账。五、财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理报告。六、财会人员力求稳定，不随便调动。财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、账目、款项、公章、实物及未了事项等。移交交接必须由建设局财务科监交。会计核算原则及科目七、公司严格执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《会计人员工作规则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和账簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。八、记账方法采用借贷记账法。记账原则采用权责发生制，以人民币为记账本位币。九、一切会计凭证、账簿、报表中各种文字记录用中文记载，数目字用阿拉伯数字记载。记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。十、公司以单价2000元以上、使用年限一年以上的资产为固定资产，分为五大类： 1、房屋及其他建筑物； 2、机器设备； 3、电子设备（如微机、复印机、传真机等）； 4、运输工具； 5、其他设备。十一、各类固定资产折旧年限为： 1、房屋及建筑物35年； 2、机器设备10年； 3、电子设备、运输工具5年； 4、其他设备5年。固定资产以不计留残值提取折旧。固定资产提完折旧后仍可继续使用的，不再计提折旧；提前报废的固定资产要补提足折旧。十二、购入的固定资产，以进价加运输、装卸、包装、保险等费用作为原则。需安装的固定资产，还应包括安装费用。作为投资的固定资产应以投资协议约定的价格为原价。十三、固定资产必须由财务部合同办公室每年盘点一次，对盘盈、盘亏、报废及固定资产的计价，必须严格审查，按规定经批准后，于年度决算时处理完毕。 1、盘盈的固定资产，以重置完全价值作为原价，按新旧的程度估算累计折旧入账，原价累计折旧后的差额转入公积金。 2、盘亏的固定资产，应冲减原价和累计折旧，原价减累计折旧后的差额作营业外支出处理。 3、报废的固定资产的变价收入（减除清理费用后的净额）与固定资产净值的差额，其收益转入公积金，其损失作营业外支出处理。 4、公司对固定资产的购入、出售、清理、报废都要办理会计手续，并设置固定资产明细账进行核算。资金、现金、费用管理十四、财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。十五、银行账户必须遵守银行的规定开设和使用。银行账户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁借账户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转账套现。十六、银行账户的账号必须保密，非因业务需要不准外泄。十七、银行账户印鉴的使用实行分管并用制，即财务章由出纳保管，法人代表和会计私章由会计保管，不准由一人统一保管使用。印鉴保管人临时出差由其委托他人代管。十八、银行账户往来应逐笔登记入账，不准多笔汇总高收，也不准以收抵支记账。按月与银行对账单核对，未达收支，应作出调节逐笔调节平衡。十九、根据已获批准签订的合同付款，不得改变支付方式和用途；非经收款单位书面正式委托并经总经理批准，不准改变收款单位（人）。二十、库存现金不得超过限额，不得以白条抵作现金。现金收支做到日清月结，确保库存现金的账面余款与实际库存额相符，银行存款余款与银行对账单相符，现金、银行日记账数额分别与现金、银行存款总账数额相符。二十一、因公出差、经总经理批准借支公款，应在回单位后七天内交清，不得拖欠。非因公事并经总经理批准，任何人不得借支公款。二十二、严格现金收支管理，除一般零星日常支出外，其余投资、工程支出都必须通过银行办理转账结算，不得直接兑付现金。二十三、领用空白支票必须注明限额、日期、用途及使用期限、并报总经理报批。所有空白支票及作废支票均必须存放保险柜内，严禁空白支票在使用前先盖上印章。二十四、正常的办公费用开支，必须有正式发票，印章齐全，经手人、部门负责人签名，经总经理批准后方可报销付款。二十五、未经董事会批准，严禁为外单位（含合资、合作企业）或个人担保贷款。二十六、严格资金使用审批手续。会计人员对一切审批手续不完备的资金使用事项，都有权且必须拒绝办理。否则按违章论处并对该资金的损失负连带赔偿责任。办公用具、用品购置与管理二十七、所有办公用具、用品的购置统一由办公室造计划、报经领导批准后方可购置。二十八、所有用具必须统一由办公室专人管理。办理登记领用手续、办公柜、桌、椅要编号，经常检查核对。二十九、个人领用的办公用品、用具要妥善保管，不得随意丢弃和外借，工作调动时，必须办理移交手续，如有遗失，照价赔偿。其它事项三十、按照上级主管部门的要求，及时报送财务会计报表和其它财务资料。三十一、积极参与建设资金的筹措工作，通过筹集资金的活动，尽量使资金结构趋于合理，以期达到最优化。三十二、配合公司业务部门对项目工程的竣工、财务决算进行监督管理。三十三、自觉接受上级主管、财政、税务等部门的检查指导，并按其要求不断完善制度、改进工作。

文章TAG：财务管理制度财务财务管理财务管理制度