出纳岗位职责，出纳岗位的职责一般包括什么

1，出纳岗位的职责一般包括什么

简单来说出纳岗位的职责一般包括：（1）办理现金收付和结算业务；（2）登记现金和银行存款日记账；（3）保管库存现金和各种有价证券；（4）保管有关印章、空白收据和空白支票。

出纳岗位的职责一般包括什么

2，出纳工作的岗位职责

出纳工作的岗位职责（精选14篇）　　在日常生活和工作中，我们每个人都可能会接触到岗位职责，制定岗位职责可以有效地防止因职务重叠而发生的工作扯皮现象。拟起岗位职责来就毫无头绪？以下是我整理的出纳工作的岗位职责，欢迎大家分享。　　出纳工作的岗位职责篇1 　　岗位职责：　　1、申请票据，购买发票，准备和报送会计报表，协助办理税务报表的申报; 　　2、现金及银行收付处理，制作记帐凭证，银行对帐，单据审核，开具与保管发票; 　　3、协助财会文件的准备、归档和保管; 　　4、协助主管完成其他日常事务性工作。　　任职资格：　　1、财务、会计、经济等相关专业大专以上学历，具有会计任职资格; 　　2、熟悉现金管理和银行和工作的能力，工作踏实，认真细心，积极主动; 　　4、具有良好的职业操守及团队合作精神，较强的沟通、理解和分析能力。　　出纳工作的岗位职责篇2 　　职责：　　1、负责现金收入管理。每日检查和清点库存现金，填制送款单，及时存入银行; 　　2、负责签收和整理各种支票、汇票等，填制送款单，及时送存银行; 　　3、检查一切收、付、缴款业务，做到有凭证，有审批，手续完备，项目内容清楚齐全，大小写金额相符，对检查无误的单据及时办理款项收、付、缴业务; 　　5、每日编制“公司每日资金日报表”和“银行存款每日报告表”; 　　6、严格执行现金清点盘点制度，每日核对库存现金，做到账款相符，确保现金的安全，做到日清月结; 　　7、妥善保管各种收、付款凭证和公司“每日收入报告表”，每日及时整理归档，做到有条不紊; 　　8、负责每日收款、付款的通知工作; 　　9、每月月初及时与银行对帐，做好银行对帐调节表及其他银行业务办理; 　　10、每月月初应及时做好资金收支分析报告并上交部门领导审核; 　　11、完成上级领导临时交办的其他任务和本部门职权范围内的其他事务。　　岗位要求：　　1、大专及以上学历，财务会计类相关专业优先考虑; 　　2、认可公司，愿意与公司共同成长，品德俱佳、诚实敬业、积极主动、细致严谨、责任心强、原则性强; 　　3、具有良好的团队协作精神，沟通能力，执行能力; 　　4、优秀应届毕业生亦可考虑。　　出纳工作的岗位职责篇3 　　岗位职责：　　1、审核原始单据，负责国内银行日常付款单据及报销单据的审核; 　　2、负责境内银行各种结算业务及网银操作，及境内外收付汇款项的外汇申报及核验 ; 　　3、保管公司财务相关印鉴章及合同档案.进项发票的接收和整理; 　　4、整理相关单据、装订、保存记账凭证及归档财务相关资料,负责公司所有的银行对账 ; 　　5、资金报表的及时提交，资金的合理划转 ; 　　6、协助上级做好各种帐务的处理工作，完成上级交给的其它事务性工作。　　任职要求：　　1、大专以上学历，英语良好; 　　2、1年以上出纳/会计工作经验，熟悉操作财务软件、Excel、Word等办公软件　　3、深户或非深户有房产者优先，或非深户有深户担保者优先考虑; 　　4、工作认真严谨，具备良好的沟通理解能力和执行能力，善于处理流程性事务，规范化运作，原则性强，具备较强的敬业精神及职业素养，反应敏锐、思维清晰; 　　5、了解国家财经、外汇政策和会计、税务法规，熟悉各银行结算业务　　出纳工作的岗位职责篇4 　　1.按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务。出纳员应严格遵守现金开支范围，非现金结算范围不得用现金收付;遵守库存现金限额，超限额的现金按规定及时送存银行;现金管理要做到日清月结，帐面余额与库存现金每日下班前应核对，发现问题，及时查对;银行存款帐与银行对帐单也要及时核对，如有不符，应立即通知银行调整。　　2.根据会计制度的规定，在办理现金和银行存款收付业务时，要严格审核有关原始凭证，再据以编制收付款凭证，然后根据编制的收付款凭证逐笔顺序登记现金日记帐和银行存款日记帐，并结出余额。　　3.按照国家外汇管理和结购汇制度的规定及有关批件，办理外汇出纳业务。外汇出纳业务是政策性很强的工作，随着改革开放的深入发展，国际间经济交往日益频繁，外汇出纳也越来越重要。出纳人员应熟悉国家外汇管理制度，及时办理结汇、购汇、付汇;避免国家外汇损失。　　4、掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准出租出借银行账户为其它单位办理结算。这是出纳员必须遵守的一条纪律，也是防止经济犯罪、维护经济秩序的重要方面。出纳员应严格支票和银行帐户的.使用和管理，从出纳这个岗位上堵塞结算漏洞　　5.保管库存现金和各种有价证券(如国库券、债券、股票等)的安全与完整。要建立适合本单位情况的现金和有价证券保管责任制，如发生短缺，属于出纳员责任的要进行赔偿。　　6.保管有关印章、空白收据和空白支票。印章、空白票据的安全保管十分重要，在实际工作中，因丢失印章和空白票据给单位带来经济损失的不乏其例。对此，出纳员必须高度重视，建立严格的管理办法。通常，单位财务公章和出纳员名章要实行分管，交由出纳员保管的出纳印章要严格按规定用途使用，各种票据要办理领用和注销手续。　　出纳工作的岗位职责篇5 　　1、严格执行现金管理制度和结算制度，根据公司规定的费用报销和收付款审批手续，办理现金及银行结算收支业务。；　　2、负责银行账户的日常结算，包括银行结算单据的填发、取得、核对等；　　3、保管现金、其他各类有价证券，并定期盘点核对，如发现长款及短款，及时上报处理。；　　4、整理原始凭证、登记现金、银行存款日记帐，并做到日清月结；根据帐务处理需要，及时将在手单据整理移交会计主管编制记账凭证；　　5、每周编制《资金日报表》，及时报告公司资金使用和结存情况；月末与银行核对存款余额，不符时编制《银行存款余额调节表》；　　6、按时清理帐目，督促因公借款人员及时报帐，负责在手税务发票、收据、支票等票据的保管和安全。　　7、负责发票的申购、填开及核销工作，作好与本单位国地税管理人员的沟通工作，并将问题及时反馈会计主管，及时处理。　　8、不断学习钻研，提高岗位技能，作好会计主管的助手。　　任职要求：　　1、会计、财务管理专科以上学历，应届毕业生优先考虑；　　2、有良好的职业道德和工作保密意识；　　3、思维清晰、敏捷，有独立思考能力和积极有效沟通能力；　　4、工作心态积极向上，团结同事，勇于克服困难，能承受一定压力；　　5、工作认真、严谨，有强烈的责任感和团队精神。　　出纳工作的岗位职责篇6 　　职责：　　1、负责公司现金、票据及银行存款的保管、出纳和记录; 　　2、负责办理银行账户的相关业务，按规定办理款项收付业务; 　　3、协助会计做好各种账务的处理工作; 　　4、各项出纳报表的制作; 　　5、负责公司的日常账务处理及固定资产管理; 　　6，完成上级临时交办的事项。　　任职资格：　　1、中专或以上学历，一年以上相关工作经验，广州市本地户口优先考虑; 　　2、熟练使用Word、Excel、Powerpoint办公软件和办公自动化设备; 　　3、工作细致，有较强的责任心、敬业精神; 　　4、具备良好的沟通协调能力和团队合作精神。　　出纳工作的岗位职责篇7 　　职责：　　1、负责日常备用金的保管及周转，严格遵守现金、支票的使用及管理规定；及时编制银行、现金日记账，月末及时打印银行对账单及相关的银行单据，做到日清月结，保证账证相符、账款相符、账账相符；　　2、负责核对各收付退款单据，做好货款的清算、核销、对账工作，及时统计完成原始数据；　　3、做好每月票据开具、工资发放工作；　　4、严格按公司财务流程，做好各类应收应付工作；按月核对银行存款发生额和余额；按时完成各类报表更新工作；　　5、按时保质保量完成上级领导交办的其他工作。　　任职要求：　　1、专科以上学历，财务、会计相关专业；熟悉公司财务工作及银行、税务等外部机构办事流程者优先考虑；　　2、熟悉国家相关财税法律法规，能熟练使用财务软件及各类办公软件；　　3、正直诚信、踏实严谨，有责任心；具有良好的沟通能力、团队精神与服务意识。　　出纳工作的岗位职责篇8 　　(1)货币资金核算。　　①办理现金收付，严格按规定收付款项。　　②办理银行结算，规范使用支票，严格控制签发空白支票。　　③登记日记账，保证日清月结。根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额。　　④保管库存现金，保管有价证券。对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺。　　⑤保管有关印章，登记注销支票。　　⑥复核收入凭证，办理销售结算。　　(2)往来结算。　　①办理往来结算，建立清算制度。　　②核算其他往来款项，防止坏账损失。　　(3)工资结算。　　①执行工资计划，监督工资使用。　　②审核工资单据，发放工资奖金　　③负责工资核算，提供工资数据。　　出纳工作的岗位职责篇9 　　一、支票管理　　1、银行票据的发放：　　① 根据业务需要，申请人领用银行票据须填写(支票领用单)，并经总经理或总经理授权人员签署同意后，方可出具银行票据。若遇金额不确定的情况，应在最高位填上“￥”标识，以限定其最高使用额度。　　② 根据公司总经理或总经理授权的人员审批(支票领用单)，正确出具银行票据。审核(支票领用单)上是否填写齐全规范，要求填写领用人、审批人、金额、收款单位、用途等。　　③ 使用支票管理系统，填制支票或其它银行票据，并打印出具。　　2、银行票据的购买：　　为方便公司对银行票据的管理，购买银行票据事先经财务主管签字批准，每一次购买的数量限定支票为100张、其它票据为两本。对已购买的银行票据要在支票管理系统中登记，做到有据可查，使其有可追溯性。未用银行票据必须锁在财务室保险箱中。　　3. 银行票据的作废：　　对作废的银行票据要做到及时回收，杜绝在外单位或不相关的部门保管。　　4. 银行票据的跟踪核销：为便于帐目的管理，支票及其它银行票据出具后应及时催回银行票据存根和相应发票，以便登记帐目或录入“金蝶”财务系统。　　5、余款或购货款必须经公司总经理或总经理授权的人员及资金管理员(周琼)审核签字，后方可出票。　　6、支票出票后4日内要跟踪票根的回笼情况，对超期的要查明原因并提醒相关业务人员及时收回。对领用时金额不确定的银行票据，在收回票据后，当天将实际金额录入支票管理系统和“金蝶”财务系统。　　7、银行票据出票后，及时整理(支票领用单)，并与支票管理系统出票记录核对，使其一致。每使用支票(100张、包括作废票据)需打印出票清单，附在(支票领用单)中一并装订，经总经理审批后由公司统一保存。　　8、支票管理系统要每周做一次备份。　　二．现金管理和报销款的支付：　　1. 对所有现金报销的单据要审核发票的真实性，业务的合理性，金额的正确性，检查是否有陈平董事长签字和经办人员签字。　　2、对不符合财务要求的报销单应要求报销人重填并重新审核。发票涂改或严重缺损的应拒绝接收。　　3、核对无误后，按实际金额支付报销款，并请报销人在报销单上签字，作为签收依据。　　4、驾驶员报销要先审核其出车记录，查看行车时间任务、地点、汽油消耗是否符合公司标准(每升油行驶10-13公里)、用车人签字。同时其他停车费、过路费、汽油费发票必须有使用人或证明人签字证明方可报销。　　5、交纳水、电、煤、电话费及物业管理费时，须按月按号分别做好登记，记录以备核查。　　6、严格执行每周统一付款制度。　　7、为确保现金的安全性，除每月发薪日外，保险箱内现金总额不得超过1万元整。　　三、工资发放：　　1、每月按工资表发放工资、补贴等报酬。　　2、对享受手机补贴的员工，须按其电话帐单或发票金额参照报销，对金额小于补贴金额的按发票金额实报，并要求未达到补贴金额的退回差额。　　3、按照工资保密的原则，发放工资前要把相应的内容隐蔽，不得以任何形式向任何人透露与其不相关的内容。　　4、发放工资时，需经当事人当面点清，核实发放金额是否正确。　　四、签章与保险箱钥匙的管理：　　1、印签章与支票必须分开存放，并妥善保管。　　2、保险箱钥匙必须随身携带，并要分两地存放。定期更新保险箱密码。　　五、帐务处理：　　1、每日10点前结算出每个银行余额，编制银行余款日报表并上报公司领导。　　2、依据单据在“金蝶”财务系统中填制会计凭证，摘要栏要尽量写完整业务相关内容，以备日后查询。　　3、每日依部门审核erp软件中往来帐收付款金额的正确性。　　4、每天及时登记银行存款手工日记帐，检查进帐单大小写的正确性，银行业务章盖是否戳盖。银行日记帐与现金日记帐必需做到日结日清。　　6、月底必须核对银行帐，如发现以外支付情况必须当场汇报公司领导。按时填写银行“未达帐调节表”。　　7、公司购入的固定资产，办公易耗品等物品报销时，须收回相应的保修卡，保修单等资料并妥善保管，以备不时之需。　　六、其他事项：　　1、遇请假或出差，临时交付其他财务人员工作时，应以书面的方式交接工作，做好备忘记录，当事人双方签字认可。接班后也以书面的方式交接工作。　　2、按公司需要办理银行开户或撤销账户业务，及时交纳各种费用。　　3、处理公司领导临时交办的任务。　　出纳工作的岗位职责篇10 　　职责：　　1、负责公司现金、票据及银行存款的管理; 　　2、协助会计做好各种帐务的处理工作; 　　3、处理出纳工作岗位的日常性事务; 　　4、根据公司领导的需要，编制各种资金流动报表，定期与银行对账; 　　5、完成领导安排的其他工作。　　任职要求：　　1、财务类相关专业中专以上学历，优秀应届生均可; 　　2、了解国家财经政策和会计、税务法规，熟悉银行结算业务; 　　3、有会计从业资格证书，熟练使用各类办公软件; 　　4、善于处理流程性事务，工作细致，责任感强，良好的沟通能力。　　出纳工作的岗位职责篇11 　　职责：　　1、负责监督公司财务运作情况，及时与会计核对现金、应付款凭证、应付票据，做到记账、算账、报账，做到手续完备，内容真实，数字准确，账目清楚，日清月结，按期报账；　　2、妥善保管会计凭证、账簿、报表等档案资料，准备、分析、核对税务相关问题；　　3、及时准确编制记账凭证并逐笔登记总账及明细账，定期上缴各种完整的原始凭证；　　4、管理银行账户、转账支票与发票，定期与银行对账；　　5、根据公司领导的需要，编制各种资金流动报表；　　6、配合部门工作人员做好每月的缴税和工资的发放工作；　　7、完成由公司安排的其他工作。　　任职资格：　　1、会计、财务等相关专业，大专及以上学历；　　2、1年以上相关工作经验，具备会计从业资格证书；　　3、具备财务的专业知识，包括国家相关财务法律法规、税法，熟悉结算报销等程序；　　4、熟悉操作Excel、Word等Office办公软件；　　5、工作态度认真负责，条理清晰，细心谨慎并耐心，有较强的沟通能力和学习能力。　　出纳工作的岗位职责篇12 　　工作职责；　　1、按规定每日登记现金日记账和银行存款日记账；　　2、每日核对现金日记账，并填写付款单据；　　3、负责每月打印银行回单、银行流水；　　4、负责个人网银、银行网银的管理；　　5、跟随工商办理银行资料变更；　　6、完成部门领导交办的其他任务；　　任职资格　　1、财务类专科以上学历；　　2、会计资格从业证优先；　　3、工作经验2年以上相关工作经验；　　4、有安全意识，掌握基本的法律法规等知识，了解相关业务领域专业知识，能够使用计算机和办公软件。　　出纳工作的岗位职责篇13 　　1、根据会计凭证，办理现金收付和银行结算业务；　　2、根据现金收付凭证，登记现金日记账及银行日记账，编制资金收支报表；　　3、协助编制月度资金计划汇总表和月度资金结算表；　　4、按时发放工资、奖金，并填制相关的记账凭证；　　5、严格遵守现金管理制度和支票使用规定，现金要做到日结月清；　　6、负责库存现金、空白结算凭证、有价票据、印章的安全管理工作；　　7、完成财务部负责人交办的其他工作。　　出纳工作的岗位职责篇14 　　工作职责：　　1、办理银行存款、取款和转账结算业务；　　2、负责购买支票、收据管理，并负责保管有关空白票据和空白支票；　　3、审核报销单据、发票等原始凭证，按照费用报销的有关规定，办理现金收支付业务；　　4、保管相关财务单据；　　5、及时记录现金、银行日记账；　　6、其他交办的工作。　　任职资格：　　1、要求上海市户口，并持有会计上岗证；　　2、大学专科以上学历，会计学或财务管理专业毕业；　　3、具有2年以上出纳工作经验；　　4、熟悉操作财务软件（金蝶）、Excel、Word等办公软件；　　5、工作细心，认真，能够承受压力；　　6、有责任感及良好的沟通能力和团队精神。 ;

出纳工作的岗位职责

3，出纳工作职责

1、提取和保管现金，完成收付手续和银行结算业务。 2、办理银行存款、取款和转账结算业务。 3、做好现金、银行日记账。 4、核对银行账单，编制银行存款余额调节表，做到与银行对账单相符。 5、办理票据的领用和报销手续，办理现金收支，办理涉及公司对外融资的各项手续。 6、保管好现金、有价证券、有关印章、空白支票和收据。 7、掌管公司财务保险柜。 8、协助主管会计收集有关财会方面的文件资料和法规、政策等信息。 9、及时编制《资金使用简报》，协助经理掌握资金动态。

出纳工作职责

4，出纳员主要负责什么工作

出纳的主要工作有：办理银行存款和现金领取；负责支票、汇票、发票、收据管理；做银行账和现金账，并负责保管财务章；负责报销差旅费的工作。(差旅费的证明材料应包括：出差人员姓名、地点、时间、任务、支付出凭证)。出纳是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。在中国古代出纳也指家庭等方面的收支管理情况，例如清田兰芳《明河南参政袁公（袁可立子袁枢）墓志铭》：“十七来归，即传家政。按亲族，御臧获，美肴酒，综出纳，无事不井井。”从广义上讲，只要是票据、货币资金和有价证券的收付、保管、核算，就都属于出纳。它既包括各单位会计部门专设出纳机构的各项票据、货币资金、有价证券收付业务处理，票据、货币资金、有价证券的整理和保管，货币资金和有价证券的核算等各项工作，也包括各单位业务部门的货币资金收付、保管等方面的工作。出纳的日常业务包括以下七个方面：办理收付款业务；填制记账凭证；根据与现金、银行存款收付有关的凭证登记现金日记账、银行存款日记账；结账、对账；编制出纳报表；装订凭证；出纳档案的保存。

5，出纳岗位职责

1、严格遵守并执行公司财务管理制度； 2、出纳员负责现金、支票、发票的保管工作，要做到收有记录，支有签字； 3、现金业务要严格按照财务制度度所要求的办理。对现金收、支的原始凭证认真稽核，不符合规定的有权拒付； 4、现金要按日逐笔记录现金日记帐，并按日核对库存现金，做到记录及时、准确、无误； 5、支票的签发要严格执行银行支票管理制度，不得签逾期支票、空头支票。对签发的支票必须填写用途、限额，除特殊情况需填写收款人。应定期监督支票的收回情况； 6、办理其它银行业务要核对发票金额是否正确、准确，并经总经理批准后签发，不得随意办理汇款； 7、收付现金双方必须当面点清，防止发生差错； 8、对库存现金要严格按限额留用，不得肆意超出限额。妥善保管现金、支票、发票，不得丢失； 9、杜绝白条抵库，发现贪污、用公款行为要及时汇报给总经理； 10、对违反财务制度的行为要拒绝受理并及时向总经理汇报； 11、按期与银行对帐，按要求编制银行存款余额调节表，随时处理未达帐项、 12、负责保守本部门所掌握的公司秘密； 13、负责绩效工资的计算； 14、负责办理税务年检和工商年检； 15、对领导交与的其他事务按规定办理。 16、负责一些由副总经理安排的其他工作；这里有出纳岗位职责啊，这里出纳岗位职责，我还是找不到出纳岗位职责，到处问哪里有的话告诉我出纳岗位职责的网址吧，出纳岗位职责挺难找的，我现在真的需要出纳岗位职责，谁要是可以找到出纳岗位职责，就告诉我出纳岗位职责网址吧，谢谢告诉我出纳岗位职责，找到出纳岗位职责挺不容易的啊，这儿出纳岗位职责啊，这里出纳岗位职责，我还是找不到出纳岗位职责，到处问哪里有的话告诉我出纳岗位职责的网址吧，出纳岗位职责挺难找的，我现在真的需要出纳岗位职责，谁要是可以找到出纳岗位职责，就告诉我出纳岗位职责网址吧，谢谢告诉我出纳岗位职责，找到出纳岗位职责挺不容易的啊，谢谢啊

1、纳税申报，2、证件年审、变更、延期、银行账户管理 3、现金收支、银行收支 4、各类台账登记 5、日常工作所需的档案资料的保管 6.各类票据的开具

6，出纳员的工作职责

　出纳人员具有以下职责：按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务；严格审核有关原始凭证，据以编制收、付款凭证，然后根据收、付款凭证逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额；随时查询银行存款余额，不准签发空头支票，不准出租、出借银行账户；保证库存现金和各种有价证券的安全与完整；按照国家外汇管理和结汇、购汇制度的规定及有关批件，办理外汇出纳业务等；出纳人员一般只负责现金日记账和银行存款日记账的登记工作，不得兼管稽核和会计档案保管，不得负责收入、费用、债权债务等账目的登记工作。

出纳员工作职责出纳员在财控部经理或主办会计直接领导下根据《现金管理条例》、《银行结算办法》、公司拟定的财务管理制度为原则进行工作，直接对本部门经理或主管会计负责，具体职责如下。一、现金的管理1、现金的收支必须有合法的手续凭证，未经财务主管人员签署填制的凭证，出纳员不得收支现金。否则后果自负。2、凡经营营业务往来要按银行规定限额收支现金超出限额通过银行支票收支（特殊行业另定），以确保资金安全。3、出纳员的合法的原始收支款凭证记好帐，现金、银行日记帐，必须日清月结，做到帐款相符，如出现差额，及时查明原因，申报领导纠正处理。4、工资发放，需先签字后发放，代领签上代领人姓名，领后当面点清无误。5、库存现金，根据银行限额，超出限额及时存入银行，以保证资金的安全。6、报销凭证凡业务费用开支，差旅开支，要注明办事用途，经手人签字，财务负责人审核签字，主管领导批准签字予以报销。二、银行存款的管理1、银行收支款原始凭证每日记好银行存款日记帐，做到帐款相符，月终与银行对帐单对帐，如出现差额，及时查明原因如属错划或漏划帐款及时通知银行追回补记。2、银行收支在办理业务时，要坚持原则，凡不符合手续的都拒绝办理。3、不准单独携带空白支票办理往来业务结算。特殊急用在支票写上限额，以加强对支票的管理和保证有款安全。4、支票的保管使用、财务印章的保管使用，按财务制度管理规定执行。5、出纳员记帐的原始凭证、收支统一编号，每天与会计交纳一次，节假日顺延。每天做好货币资金收、支、存、日报表。6、完成领导交办的临时任务及其它有关出纳员业务事项。

7，会计出纳工作职责

一）会计与会计工作会计的意思就是核算，是指对发生的经济业务的核算，也就是对涉及钱出钱人业务的计算，并把这些信息提供给使用者。说专业一点，会计是以货币为主要计量单位，以凭证为依据，借助于专门的技术方法，对一定单位的资金运动进行全面、综合、连续、系统地核算与监督，向有关方面提供财务信息、参与经营管理、旨在提高经济效益的一种经济管理活动。会计负有两大职能：一是会计核算，另一个是会计监督。会计核算就是对经济活动进行记录、计算、分类、汇总，将经济活动的内容转换成真实、正确、完整、系统的会计信息，成为能够在会计报告中概括并综合反映经济活动状况的会计资料。会计监督是指通过采用计划、预算、定额等方法对经济活动进行监督、控制、分析和评价，促使经济活动按照规定的要求进行，实现预期目标。从事会计工作、处理会计业务、完成会计任务的人员，称为会计人员。会计人员的基本职责是：负责具体审核和办理财务收支，编制记账凭证，登记会计账簿，编制会计报表和办理其他会计事项。（二）小型企业会计岗位设置及职责范围小型企业一般经营范围小，管理方法单一，会计只是企业管理组织中的一个岗位，不像大中型企业那样把会计作为一个职能部门设置。因此，小型企业会计岗位工作人员较少，但是，小型企业最少应设一个会计员和一个出纳员，以便相互控制，以保证公司财产的安全完整。根据钱账分设原则，会计和出纳不能由一人同时兼任，企业领导也不宜兼任出纳。小型企业会计与出纳岗位各有其职责范围，具体如下： 1．会计的岗位职责范围（1）编制、审核会计凭证；（2）登记总分类账及明细分类账；（3）定期对账、定期清查财产；（4）编制财务会计报表；（5）核算成本；（6）办理其他会计事项。 2．出纳岗位职责范围（1）记录、保管现金、票据及银行存款等事项；（2）签发支票、本票、汇票后送交会计核准并盖印鉴章，保管空白支票、本票、汇票等有关资金往来票证；（3）处理财务收支事项，在每日业务量大的情况下要做好每日汇总报表，以便会计及时掌握财务收支状况；（4）处理债权、债务的收支业务。在业务发生频繁的情况下，还需每日填制债权、债务收支业务日报表；（5）所得税申报、扣缴业务处理；（6）备用金核付；（7）其他一切与现金出纳有关的业务处理。原文来自 http://www.cdskjpx.com

8，出纳人员的职责是什么

出纳是会计工作的重要环节，涉及的是现金收付、银行结算等活动，而这些又直接关系到职工个人、单位乃至国家的经济利益，工作出了差错，就会造成不可挽回的损失。因此，明确出纳人员的职责和权限，是做好出纳工作的起码条件。根据《会计法》、《会计基础工作规范》等财会法规，出纳员具有以下职责：　　（1）按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务。出纳员应严格遵守现金开支范围，非现金结算范围不得用现金收付；遵守库存现金限额，超限额的现金按规定及时送存银行；现金管理要做到日清月结，账面余额与库存现金每日下班前应核对，发现问题，及时查对；银行存款日记账与银行对账单也要及时核对，如有不符，应立即通知银行调整。　　（2）根据会计制度的规定，在办理现金和银行存款收付业务时，要严格审核有关原始凭证，再据以编制收付款凭证，然后根据编制的收付款凭证逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额。　　（3）按照国家外汇管理和结汇、购汇制度的规定及有关批件，办理外汇出纳业务。外汇出纳业务是政策性很强的工作，随着改革开放的深入发展，国际间经济交往日益频繁，外汇出纳也越来越重要。出纳人员应熟悉国家外汇管理制度，及时办理结汇、购汇、付汇；避免国家外汇损失。　　（4）掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准出租出借银行账户为其它单位办理结算。这是出纳员必须遵守的一条纪律，也是防止经济犯罪、维护经济秩序的重要方面。出纳员应严格支票和银行账户的使用和管理，从出纳这个岗位上堵塞结算漏洞。　　（5）保管库存现金和各种有价证券（如国库券、债券、股票等）的安全与完整。要建立适合本单位情况的现金和有价证券保管责任制，如发生短缺，属于出纳员责任的要进行赔偿。　　（6）保管有关印章、空白收据和空白支票。印章、空白票据的安全保管十分重要，在实际工作中，因丢失印章和空白票据给单位带来经济损失的不乏其例。对此，出纳员必须高度重视，建立严格的管理办法。通常，单位财务公章和出纳员名章要实行分管，交由出纳员保管的出纳印章要严格按规定用途使用，各种票据要办理领用和注销手续。　　根据《会计法》、《会计基础工作规范》等财会法规，出纳员具有以下权限：　　（1）维护财经纪律，执行财会制度，抵制不合法的收支和弄虚作假行为。　　《会计法》是我国会计工作的根本大法，是会计人员必须遵循的重要法律。《会计法》第三章第十六条、第十七条、第十八条、第十九条中对会计人员如何维护财经纪律提出具体规定。这些规定，为出纳员实行会计监督、维护财经纪律提供了法律保障。出纳员应认真学习、领会、贯彻这些法规，充分发挥出纳工作的关卡、前哨作用，为维护财经纪律、抵制不正之风做出贡献。　　（2）参与货币资金计划定额管理的权力。　　现金管理制度和银行结算制度是出纳员开展工作必须遵照执行的法规。这些法规，实际上是赋予了出纳员对货币资金管理的职权。例如，为加强现金管理，要求各单位的库存现金必须限制在一定的范围内，多余的要按规定送存银行，这便为银行部门利用社会资金进行有计划放款提供了资金基础。因此，出纳工作不是简单的货币资金的收收付付，不是无足轻重的点点钞票，其工作的意义只有和许多方面的工作联系起来才能体会到。　　（3）管好用好货币资金的权力。　　出纳工作每天和货币资金打交道，单位的一切货币资金往来都与出纳工作紧密相联，货币资金的来龙去脉，周转速度的快慢，出纳员都清清楚楚。因此，提出合理安排利用资金的意见和建议，及时提供货币资金使用与周转信息，也是出纳员义不容辞的责任。出纳员应抛弃被动工作观念，树立主动参与意识，把出纳工作放到整个会计工作、经济管理工作的大范围中，这样，既能增强出纳自身的职业光荣感，又为出纳工作开辟了新的视野。

1．按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务。出纳员应严格遵守现金开支范围，非现金结算范围不得用现金收付；遵守库存现金限额，超限额的现金按规定及时送存银行；现金管理要做到日清月结，帐面余额与库存现金每日下班前应核对，发现问题，及时查对；银行存款帐与银行对帐单也要及时核对，如有不符，应立即通知银行调整。 2．根据会计制度的规定，在办理现金和银行存款收付业务时，要严格审核有关原始凭证，再据以编制收付款凭证，然后根据编制的收付款凭证逐笔顺序登记现金日记帐和银行存款日记帐，并结出余额。 3．按照国家外汇管理和结购汇制度的规定及有关批件，办理外汇出纳业务。外汇出纳业务是政策性很强的工作，随着改革开放的深入发展，国际间经济交往日益频繁，外汇出纳也越来越重要。出纳人员应熟悉国家外汇管理制度，及时办理结汇、购汇、付汇；避免国家外汇损失。 4、掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准出租出借银行账户为其它单位办理结算。这是出纳员必须遵守的一条纪律，也是防止经济犯罪、维护经济秩序的重要方面。出纳员应严格支票和银行帐户的使用和管理，从出纳这个岗位上堵塞结算漏洞。 5．保管库存现金和各种有价证券(如国库券、债券、股票等)的安全与完整。要建立适合本单位情况的现金和有价证券保管责任制，如发生短缺，属于出纳员责任的要进行赔偿。 6．保管有关印章、空白收据和空白支票。印章、空白票据的安全保管十分重要，在实际工作中，因丢失印章和空白票据给单位带来经济损失的不乏其例。对此，出纳员必须高度重视，建立严格的管理办法。通常，单位财务公章和出纳员名章要实行分管，交由出纳员保管的出纳印章要严格按规定用途使用，各种票据要办理领用和注销手续。

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