财务制度管理，财务有哪些管理制度

1，财务有哪些管理制度

财务制度是以业务为主，围绕着工作细节制定的部门内部的制度。财务管理制度主要是如何加强部门工作的管理，是公司管理制度的一部分看领导如何要求吧。你也可以合并成“财务会计工作管理制度”。

财务有哪些管理制度

2，财务有哪些管理制度

看看这个对你有没有帮助吧财务管理制度nbsp;一．nbsp;库存现金管理nbsp;1．公司财务部库存现金控制在核定限额内，不得超限额存放现金。nbsp;2．严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全。现金遇有短款，应及时查明原因，报告单位领导，并要追究责任者的责任。nbsp;3．不准用“白条”入帐。nbsp;4．不准私人挪用、占用和借用公款现金。nbsp;5．到公司以外金融机构提取或送存现金（限额1万元以上）时，需由两名人员乘坐公司汽车前往。nbsp;6．现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙。nbsp;7．现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券；私人财物不得存放入内。nbsp;8．现金出纳员必须随时接受开户银行和本单位领导的检查监督。nbsp;9．出纳员必须严格遵守执行上述各条规定.nbsp;二．银行存款管理nbsp;1．公司必须遵守中国人民银行的规定，办理银行基本帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务。nbsp;2．公司必须认真贯彻执行《中国人民银行法》、《中华人民共和国票据法》等相关的结算管理制度。nbsp;3.nbsp;作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥善保存。nbsp;4．银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式：支票（现金支票、转帐支票）、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款（仅限于水费、电费、电话费结算），除上述结算方式外，其他不予使用。nbsp;5nbsp;从银行取回的各种结算凭证，要及时入帐。nbsp;6nbsp;公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐，出纳员应及时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对。于每季度末做出银行核对余额调节明细表。nbsp;7nbsp;银行出纳员对银行调节明细表所记载的帐项必须及时查明原因，对出现的差错通知责任人进行更正，对未达帐项要及时予以清理。造成的帐帐不一致，nbsp;应尽快解决。nbsp;8nbsp;空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。由出纳员逐笔登记，记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。nbsp;三．往来帐款的管理nbsp;1nbsp;应收帐款的管理：公司各销售部门根据形成收入的确定标准及时开据发货票后，由财务部作好帐务处理，编制会计记账凭证，登记有关收入和与客户应收账款往来的会计账簿，同时要定期与销售部门进行核对，保证双方账账核对一致。nbsp;2.nbsp;其他应收款的管理：公司各部门形成的出差借款、采购借款、各部门备用金应于业务发生后及时报销，每年12月中旬进行清理。各部门备用金于每年12月份中旬清理，进行还旧借新。nbsp;3.nbsp;应付帐款的管理：公司各部门因采购形成的应付票据应及时进行帐务处理，登记相应的帐簿，定期与相关部门对帐，保证双方账账核对一致。nbsp;四.nbsp;内部牵制：nbsp;1.nbsp;公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度nbsp;2.nbsp;非出纳人员不能办理现金、银行收付业务。nbsp;3.nbsp;库存现金和有价证券每季抽查一次。nbsp;4．现金出纳员不得担当制证工作，只能由财务部指定的制单人制单。nbsp;五．本制度自下发之日起执行。

财务有哪些管理制度

3，企业财务管理体制有哪些

财务管理体制的概念：　　财务管理体制是指划分企业财务管理方面的权责利关系的一种制度，是财务关系的具体表现形式。一般来说包括企业投资者与经营者之间的财务管理体制和企业内部的财务管理体制两个层次。企业集团财务管理体制是明确集团各财务层级财务权限、责任和利益的制度，其核心问题是如何配置财务管理权限，其中又以分配母公司与子公司之间的财权为主要内容。它属于企业财务管理工作的"上层建筑"，对其"经济基础"企业集团的理财活动起着推动、促进和导向作用。　　类型　　财务管理体制的类型：　　财务管理体制按其集权化的程度可分为集权式财务管理体制、分权制式财务管理体制和混合制式财务管理体制。　　集权式财务管理体制　　所谓集权制就是指重大财务决策权都集中在母公司，母公司对子公司采取严格控制和统一管理方式的财务管理体制。　　集权制的优点在于(1)由集团最高管理层统一决策，有利于规范各成员企业的行动，促使集团整体政策目标的贯彻与实现;(2)最大限度地发挥企业集团的各项资源的复合优势，集中力量，达到企业集团的整体目标;(3)有利于发挥母公司财务专家的作用，降低子公司财务风险和经营风险。(4)有利于统一调度集团资金，保证资金头寸，降低资金成本。　　但集权制的缺点也很明显：(1)集权制首先要求最高决策管理层必须具有极高的素质与能力，同时必须能够高效率地汇集起各方面详尽的信息资料，否则可能导致主观臆断，以致出现重大的决策错误;(2)同时财务管理权限高度集中于母公司容易挫伤子公司的积极性，抑制子公司的灵活性和创造性。(3)还可能由于信息传递时间长，延误决策时机，缺乏对市场的应变力与灵活性。

企业财务管理体制有哪些

4，公司财务管理制度

财务部是公司一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，负责公司日常财务管理、筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责主要有：1.负责公司财务管理工作。编制公司各项财务收支计划；审核各项资金使用和费用开支；收回货款，清理催收应收款项；办理日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据，按日编报资金日报表；做好公司筹融资工作；处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。2.负责公司会计核算工作。遵守国家颁布的会计准则、财经法规，按照会计制度，进行会计核算；编制年度、季度、月份会计报表；按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细账、分类账、辅助账，及时记账、结账、对账，做到日清月结，账账相符、账实相符、账表相符、账证相符；管理好会计档案。3.负责公司成本核算和成本管理。设置成本归集程序和成本核算账表，做好成本核算，控制成本支出，收集登记汇总各项成本数据资料，及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料；按合同、预算、审核支付各项设备、材料款项，完善各项成本辅助账的设置，健全各项统计数据。4.建立经济核算制度，利用会计核算资料、统计资料及其他有关的资料，定期进行经济活动分析，判断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策提供依据。5.配合公司内部审计。根据上述工作范围和职责，为加强财务管理，特制定本制度。

关于实行财务管理暂行办法为加强公司财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，真实、准确、快捷的反映公司生产经营情况，特制定本办法。一．财务机构的设置：1．董事长负责公司财务工作的全面管理。2．根据公司劳动人事部门规定，公司财务部设会计主管一名，会计2名，出纳1名。二．财务人员的职责范围1．按国家会计制度规定进行会计核算，填制会计凭证，登记会计帐薄，日清月结。2．审核各部门交来原始凭证与报帐票据的合法性、合理性、真实性，手续是否齐全，对不真实、不合法的票据不予受理，记载不正确、手续不齐全的票据予以退回。3．根据当月会计帐薄编制会计报表，报送有关部门和公司领导，并按时进行纳税申报。4．妥善保管公司会计凭证，会计帐薄，会计报表和其它会计资料。5．进行成本预测、计划、控制、核算和分析，督促公司有关部门降低消耗，节约费用，提高经济效益。6．负责管理公司现金、银行存款，进行日常收支，款项结算，工资发放。7．负责定期核对公司债权、债务往来款项，配合有关部门催收欠款。8．定期对公司财务进行内部审计，分析公司财务、成本及利润情况，考核资金使用效果，向董事会、董事长、总经理提出合理化建议。9．定期与仓储部门核对账务，并对库存物资进行盘点，发生盘盈盘亏现象，协助仓储查明原因，写出书面报告，报董事长、总经理批准，做出处理。10．和税务、银行、财政等上级主管部门搞好关系。11、完成公司领导交办的其它工作。三．现金管理制度1．公司现金用于日常报销，工资发放，采购农副产品等。2．其它支出能不动用现金的一律通过银行结算。3．销售产品或因其它业务收入的现金要于当日交存银行，公司财务部门和销售部门不得存放大量现金。4．公司出纳人员对现金帐要做到日清日结，逐笔登记，帐款相符，并每日向董事长报送当日资金流量表。5．公司财务人员在任何情况下不能利用职务之便，挪用公司现金。四．银行存款管理制度1．公司通过银行帐户结算业务单位的往来款项，公司财务人员要定期和银行的对帐单进行核对。2．由银行领取的支票由出纳保管并列表登记。公司因需要提取现金，要经会计主管人员在表上签字同意。

5，该怎样完善企业财务管理制度

针对企业中存在的这些问题，我们着力于建立和健全内部财务管理制度，以狠抓内部财务管理制度来带动企业管理水平的提高。一、建立和健全各项财务管理基础工作制度，促进企业管理整体水平提高企业内部各项财务管理基础工作制度，包括：原始记录管理及填报制度、定额管理制度、计量验收制度、财产物资管理及清查盘点制度、价格管理制度、财务预算制度和财务分析制度。根据财务管理基础工作的要求，我们公司实行岗位责任制，规定每个职工必须做什么、什么时候做、在什么情况下应怎么做，以及什么不能做，做错了怎么办等细则。这样，每个岗位的每个责任者对各自承担的财务管理基础工作都清楚，要求人人遵守。通过实施这些制度，有效地加强了企业在经营环节中的原始记录、计量、消耗、定额、验收等工作，提高了企业管理整体水平。二、建立和健全商品购销存环节管理办法，规范企业流动资产管理行为，健全内部约束机制，确保资产完整和增值1、在商品购进环节，我们制订了烟糖公司规范进货行为规定、进货货款管理办法和进货过程管理办法，来规范企业进货决策和进度行为，把好进货关。《规范进货行为规定》的主要内容是，进货决策按照下列程序进行：第一步，进货人员提出进货商品的品名、规格、进货单位、数量、进价和预计销价、预计全部销完时间、毛利、利润等情况；第二步，各职能部门提供刊物进货商品的适销、价格、库存等情况；第三步，决策人员根据进货人的意见和各职能部门的资料综合分析，进行决策。针对货款的安全性问题，我们在《进货货款管理办法》中明确规定了货款支付程序和货款审批权限，落实进货责任，确保资金安全与完整，防止商业诈骗。针对进货中的回扣问题，我们在《进货过程管理办法》中明确规定，在购销业务中的返利和回扣一律入帐，严禁各经营部私设小金库或个人私拿回扣。2、在商品销售环节，我们制订了烟糖公司《销售货款管理办法》，目的是加快销货款回收。对已销商品货款，本着谁销售，谁负责收款的原则，做到钱货两清；对代销商品，要充分了解代销方资信情况，要签订合同，明确付款期限。这样既扩大了销售，又保证了资金安全。3、在商品储存环节上，我们建立《商品排查制度》，每月全面排查一次，专项排查及时进行。在保证销售的前提下，大力推广小库存和零库存，使商品做到适销对路，勤进快销。三、建立和健全自我扩张和自我约束的企业财务机制，确保企业持续、稳定、协调发展1、建立与企业发展战略目标相配合的滚动式三年财务计划。引入全面预算管理办法，在全面预算的基础上编制出企业滚动式财务预算，以便在资金上长计划、短安排，处理好留存、举债、吸收或对外投资几个方面的关系。2、加强资金日常调度与控制，继续推行定额管理、指标控制、完善内部银行等一整套办法，落实内部各层次、各部门的资金管理责任制。尽量避免无计划、无定额使用资金。3、企业负责人更迭，其任期目标应遵循企业战略发展目标，以保证滚动式财务计划实施的连续性、协调性。四、根据企业的生产经营特点和管理的客观要求，严格执行企业内部财务控制和会计监督1、关于资产的安全和增值问题。我们在制订内部财务管理办法时，首先考虑的是资产的安全和合理运用，使之发挥最佳的经济效益。制度明确规定因业务需要领用支票或汇票，须填写业务用款通知单，写明原因，并经部门负责人签字，凡用款在万元以上的以及需要预付货款的，必须由公司经理审批。这样，资金的使用权基本集中在公司最高决策层，防止和避免了一些可能发生的风险及损失。2、关于落实企业内部责任问题。我公司很早就建立了内部责任会计制度，对各部门的经营收益、成本费用、部门利润进行分别核算。近年来又建立和健全了企业内部的部门承包经营责任制，使各业务部门对自己一年的任务、目标做到心中有数。这对于调动各部门的积极性，努力做好做足生意，节约费用开支是有促进作用的。但承包不等于放弃管理，还必须建立一套内部的约束机制。因此，我们在内部控制制度中明确规定了各部门的权力责任，做到分级负责、职责分明、相互制约。3、关于会计监督问题。会计监督不单纯是对一般费用报销的审查，而应贯穿于企业经营活动的全过程，从企业的经营资金筹集、资金运用、费用开支、收入实现，一直到财务成果的产生。为了保证会计监督作用的正常发挥，我们在制度中规定：公司财会股在公司经理室经理直接领导下进行工作，严格按照制度办事，做好财务管理基础工作，正确核算，如实反映公司财务状况和经营成果，依法进行税收筹划，维持投资者权益，并接受主管财政机关的监督检查。凡违反国家财经纪律，违反两则、两制和本公司规章制度的行为，本公司财会股有权拒绝执行。从而强化了会计监督职能，保证了会计制度的落实和有效执行。

6，谁有简单财务管理制度

会计核算的基本要求（一）会计核算工作必须遵守国家法律、法规的有关规定。（二）会计年度自公历一月一日起十二月三十一日止。（三）会计核算以公司发生各项经济业务为对象，如实记录和反映公司的各项经营活动。（四）会计核算以人民币为记帐本位币，会计记帐采用借贷帐法，会计记录的文字使用中文。（五）公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。（六）按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。货币资金管理（一）现金和银行存款收付款业务应在会计事项发生当日编制会计凭证，登记账簿，做到日清月结。月末将银行日记账与银行对账单进行核对，未达款项应查明原因并编制银行存款余额调节表。（二）银行印鉴由两人分别保管，转账支票等银行结算票据由专人保管，建立支票申领签收登记制，内容至少包括票据编号、领用人、收款单位、金额。（三）现金和银行存款支付按公司规定的程序办理（四）不得坐支现金，不准白条抵库，不得保留账外现金，更不得挪用现金。应收款项管理（一）应收账款管理。定期进行应收账款账龄分析，建立对账制度，并督促相关部门清理和催收，有效控制经营风险。（二）其他应收款管理。建立对账制度，定期对其他应收款进行清理。（三）应收票据管理。收到的应收票据在“应收票据”科目进行会计核算，设置“应收票据明细账”，票据办理贴现须经财务负责人批准。（四）根据公司规定的会计政策，会计期末对应收账款和其他应收款计提坏账准备。固定资产管理（一）固定资产除设置总账外，须设置固定资产明细账和登记卡，按固定资产类别、使用部门等进行明细分类核算。（二）固定资产处置，包括出售、报废、投资转出等要按规定程序办理审批手续，并及时进行会计处理。（三）每年至少对固定资产进行一次盘点，对盘盈、盘亏、毁损等及时按规定程序进行审批和处理，确保账实相符。（四）会计期末，按公司规定的会计政策计提固定资产减值准备。负债管理（一）应付账款管理。采用权责发生制核算，按客户设置明细账。对暂估入账的应付款须严格管理，并督促相关部门及时清理。（二）定期对其他应付款科目进行清理。营业收入和成本费用管理（一）营业收入包括主营业务收入和其他业务收入，营业收入的确认采用权责发生制原则，同时须遵循相关制度的规定。（二）正确核算产品成本，对成本进行有效控制，建立健全成本核算方法和控制制度。一般情况下，成本核算遵循一贯性原则。（三）费用开支范围和标准须符合公司相关制度规定，发生的费用按规定进行会计核算。资金管理基本方法：根据各公司审议通过的经营计划、投资事项等，做好资金流的平衡工作，并落实相关事项。投资管理：对企业权益性投资及重大资本性支出应在实施前进行财务分析，做好事中、事后投资或支出计划的跟踪评价。计划外资本性支出必须按企业投资管理制度的规定程序报总公司审批。财务部按照财政部、证监会有关规定，编制年度、半年度、季度会计报表及其附注，并按信息披露要求予以公开披露。公司年度会计报表及其附注须经具有证券从业资格的会计师事务所审计，并出具审计报告。财务监督方式为定期检查和专项审计相结合。定期检查即检查部门每年一至二次对公司财会事项进行检查，专项检查包括对财会制度的执行情况及其他经济活动财会事项的检查。定期检查和专项审计结果均须出具书面报告，报送相关人员，对违规事项须限期整改，并进行跟踪检查。

一、为规范我公司财务行为和财务管理制度，有效运作资产，积极增收节支,提高公司的经济效益,严格按公司法、会计法、企业财务通则、会计准则等有关法律、法规、结合本公司的实际业务,特制定本制度。二、根据公司管理会计核算的具体要求设置公司财务部，内设财务会计，出纳员，责任明确，分工协作，共同搞好企业财务工作。三、公司内部建立必要的内部稽核制度，出纳人员不得兼管稽核，对会计档案保管和收入费用、债权、债务帐目进行登记。四、公司财会人员应忠于职守，坚持原则，正确进行会计核算与监督。五、本公司遵守国家有关现金管理的规定和银行结算办法，建立现金管理办法。六、财务部对各种应收款及预付款加强核算、管理，控制限额，确定回收时间，确保企业管理循环和周转及时清算和催收。七、严格流动资金管理，确定最佳现金余额，避免现金闲置，保证现金安全。不准将公司收入的现金直接支付，坐支现金，职工的工资、福利、津贴用现金结算，其他结算必须用转帐结算。八、公司职工有困难需要借款的，借款人填写借款单，注明个人用途，公司给予不超过个人二个月的工资为借款依据，并且及时还清借款，否则下次不予借支。九、公司对出差人员给予一定的借款，借款的金额由经理核定批准。在返回公司3天内报销差旅费。十、参与制定本公司经营管理财务计划，资金管理，收支计划，分析考核预测经济成果，严格收支范围，认真审核费用支出，凡支出款项必须有经理签字。十一、公司应定期对会计人员进行岗位培训，财务人员必须每二年培训一次，跟上新形式下财务核算的要求。

7，谁能帮我提供一下财务管理制度

这段时间我也在写财务管理制度，以下可做参考公司财务管理制度第一章总则第一条为了加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，根据国家有关法律、法规并结合公司具体情况，特制定本规定。第二条公司财务金融部的职能是： 1、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 2、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。 3、积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。 4、厉行节约，合理使用资金。 5、合理分配公司收入，及时完成需要上缴的税收及其他费用。 6、对有关机构及财政、税务、银行部门了解、检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。 7、完成公司交给的其他工作。第三条公司设财务总监和财务金融部，负责办理财会事务。第四条公司各部门和职员办理财会事务时，必须遵守本规定。第五条公司下属公司可参照本制度执行。第二章财务机构与会计人员第六条公司设立独立的财务机构，视业务需要在非独立核算的事业部设立报销点并配备专职财务人员。第七条财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记帐、算帐、报帐必须做到手续完备，内容真实，数字准确，帐目清楚，日清月结，按期报帐。第八条各级领导必须切实保障财会人员依法行使职权和履行职责。第九条财会人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向上级报告。第十条财会人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续；没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作，否则将追究其责任。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、帐目、款项、公章、实物及未了事项等。交接必须监交。一般财会人员的交接，由其直接上级会同财务金融部部长进行监交；主管财会人员的交接，由财务金融部部长会同财务总监进行监交；财务金融部部长的交接，由财务总监会同总经理或主管副总经理进行监交。第三章备用金管理第十一条备用金是指公司财务金融部库存现金以外借给内部职工、各职能部门、事业部用于周转的现金。第十二条备用金的领用采用如下程序： 1、由领用备用金的个人或部门提出申请，注明用途及金额。 2、由各职能部部长、事业部部长书面批准后到财务金融部办理借款手续。第十三条个人借用备用金采用“一次报帐制”，使用后报销时一次结清，前帐不结，后帐不借。第十四条单位借用备用金采用“定额周转制”。由财务金融部根据实际情况核定额度一次拨足，使用后报销补足定额，不需用或在特定时间（如年终时）收回。第四章现金管理第十五条现金开支范围为： 1、职工工资、奖金、津贴、福利补贴、差旅费等。 2、不能转帐支出的个人劳务费及产品采购。 3、金额1000元以下的零星支出。 4、特殊情况需要大额支出现金，必须报请财务金融部部长批准。第十六条不准坐支现金。公司经营活动实现的现金收入，必须及时存入银行，不许自收自支。第十七条执行钱帐分管制度。按内部牵制的要求，出纳人员不得兼管稽查、会计档案保管和收入、费用、债权债务帐目的登记工作。第十八条出纳人员对所管现金应做到日清月结，会计人员定期或不定期清查库存现金，确保帐实相符。严禁白条冲抵现金。第十九条严格凭证手续。一切现金收支业务都必须有经审核后的原始凭证，出纳人员方可办理收付款业务。出纳人员在办妥收付款项后，要在原始凭证上加盖“现金收（付）讫”戳记，并根据记帐凭证顺序登记现金日记帐。第二十条严格审批手续。所有的现金收付，都必须有审批权限的主管人员书面同意方可支付。公司对支出项目有专门规定支出标准的，按规定执行。第二十一条库存现金要经常盘点。若发现长短款现象应及时报告主管并作好帐务处理，不准以长顶短或随便冲减现金。第五章支票管理第二十二条空白支票应由专人保管。空白支票的购买量要适度，不允许留存大量空白支票。第二十三条预留银行印鉴应有专人保管，并和支票分开保管。第二十四条领用支票要填写“支票借领单”，并由有审批权限的主管人员书面同意方可借出，借领人要在“支票登记簿”上签字。第二十五条 “支票借领单”中要注明用途及预计金额，不能预计金额的应写明原因。第二十六条支票借出后应及时使用并报销，必须在出票后十三天内报销，由于特殊原因不能及时报销的应通知财务金融部。意外报废或超过使用期的支票应及时到财务金融部办理注销手续。第六章信汇、电汇、汇票、转帐支付管理第二十七条财会人员办理信汇、电汇、汇票、转帐支付等付出款项，一律凭付款审批单办理。付款审批单应附入付款凭证记帐备查。第二十八条付款审批单由项目经办人员按公司付款审批权限负责办理报批。同一项目应按合计总额报批，不准为逃避审批而分列报批、支付。第七章会计档案管理第二十九条公司执行1984年6月1日财政部，国家档案局颁发的会计档案管理办法。第三十条公司各级会计人员都要按照国家和上级关于会计档案的管理办法的规定和要求，对公司的各种会计凭证、会计帐簿、会计报表、财务计划、单位预算和重要的经济合同等会计资料，定期收集，审查核对，编制目录，装订成册，立卷归档，并指定专人妥善保管，防止丢失损坏。第三十一条调阅会计档案，要严格办理手续。本公司调阅会计档案，要经过财务金融部部长的批准。公司外人员调阅会计档案，要有正式介绍信，经公司总经理和财务总监批准。管理人员要详细登记调阅的档案名称、调阅日期、调阅人员的姓名和工作单位、调阅理由、归还日期等。调阅人员一般不得将会计档案携带外出，需要复制的，要经财务金融部部长的批准。第三十二条对保管期满的会计档案，要按照档案管理办法的规定，由财会部门同意鉴定，报经批准后进行处理。对需要销毁的会计档案，要填写“会计档案销毁注册”。销毁时，由总经理指定档案部门和财务金融部共同派员监销，并在销毁注册上签名盖章。“会计档案销毁注册”需长期保存。第三十三条因内部单位合并，撤消单位的会计档案应根据不同情况移交并入单位，公司主管部门指定有关单位接受保管，并由交接双方在移交注册上签名盖章。第三十四条公司会计档案具体保管期限：序号档案名称保管期限备注 1 2 3 一、会计凭证类原始凭证、记帐凭证和汇总凭证其中：涉外事和对私改造的会计凭证银行存款余额调节表 15年永久 3年 4 5 6 7 8 9 二、会计帐簿类日记帐其中：现金和银行存款日记帐明细帐总帐固定资产卡片辅助帐簿涉外事及对私改造的会计帐簿 15年 25年 15年 15年 15年 15年永久包括日记总帐综合管理部管理 10 11 12 三、会计报表类主要财务指标报表月、季会计报表年度会计报表 3年 5年永久包括文字分析包括文字分析包括文字分析 13 14 15 四、其他类会计移交清册会计档案保管清单会计档案销毁清单 15年 25年 25年第八章附则第三十五条本规定由财务金融部负责解释。第三十六条本规定自发布之日起生效。

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