1，毕业论文是管理会计的可以有哪些题目参考

1、建立具有中国特色的管理会计2、当代管理会计理论与实务的新发展3、当代管理会计在我国企业的应用4、我国企业成本核算制度的改革路径研究5、责任会计与企业内部经济责任制6、责任会计与企业约束和激励机制7、标杆管理在成本控制中的应用研究8、基于价值管理的成本控制方法研究9、机会成本在企业投资决策中的作用10、组织结构变迁与管理会计发展11、战略管理会计若干问题研究12、变动成本法的应用研究13、战略管理会计在企业的应用研究14、关于投资项目决策研究15、关于ABC控制法研究16、责任会计研究17、定额法的应用及其改革问题的研究18、战略成本管理若干问题探讨19、高新技术企业成本管理的特点分析20、试论产品寿命周期成本管理 21、现代企业制度下成本管理理论与实践22、作业成本法在企业应用的难点及解决方案23、环境成本核算问题研究24、中小企业成本管理若干问题探讨25、变动成本法与完全成本法的比较分析

毕业论文是管理会计的可以有哪些题目参考

2，管理会计 硕士论文 浅谈实施ERP信息系统提升企业会计核算和财务管

　ERP作为一种新型的管理形式，以其共同的优势正在逐渐被许多企业所采用。财务管理的理念及动作也相应产生了很大的变化，这些变化给财务人员带来了应战也带来了机遇。　　1．改动财务人员学问构造，注重财务人员综合素质提升　　能够说ERP的上线对财务人员是一场绝后的反动，不亚于新的会计原则的施行。信息化对财务人员综合素质的请求是史无前例的，它不只请求财务人员要具有较高的财会专业学问，而且对财务人员的专业学问、计算机应用才能、统计指标应用才能、剖析判别才能及相关经济管理才能等均提出了较高的请求。因而，公司不只要在财会人员的岗位设置、招聘、薪酬程度设计时思索这些要素，而且应增强对财务人员的综合业务培训，构成一支高素质的财会管理队伍，只要这样才干在信息管理操作平台上熟能生巧，事半功倍。　　同时，基于信息系统，如何树立本钱动因剖析计划，如何展开采购与消费衔接过程的储藏资金占用剖析，如何树立多种内部核算模型，如何完善财务数据信息与外部应用系统的适时、充沛交流……一切这些工作，都没有一个现成的固有形式可供选择，只要靠我们本身聪慧不时理论，发明性地停止打破和开发。因而，财务人员还应该具备持续的创新才能。　　2．调整、优化财务机构设置　　施行ERP将企业活动输入的信息自动计入财务模块生成明细账、总账、会计报表，减少了大量的手工输单和数据的反复处置，减少了出错的概率，能快速、精确地对数据停止搜集、处置和传送，使会计手工核算的工作量大大减轻，减少了所需的核算人员。但是，由于财务管理内涵的扩张以及在整个管理系统中的中枢位置，使得财务管理的工作量大大增加。因而，应适时调整财务机构设置，在紧缩会计核算机构(或岗位)的同时，增加财务管理中的预算、本钱、稽核、内部审计等机构（或岗位），充实大量的专职、高素质的综合管理人员。应该说优化财务机构的设置是发挥ERP作用的关键所在。　　3．创新思想，转变财会机构的主要职能　　ERP上线后，企业人、财、物的信息经过计算机网络及时反应给决策管理者，使管理者能实时理解各个业务环节的财务情况，做到实时监视，且防止人为要素的影响，削弱核算和监视工作在财务人员根本工作中所占的比重，而使财务人员更多地参与企业管理，对聚集到财务中枢的信息停止剖析、反应、处置，为指导的决策提供科学的根据，使得管理成为财务机构的主要职能。财务管理人员的新任务将以有效提升企业价值为将来角色开展的重要方向。　　4．应用ERP系统，标准会计根底，注重会计档案信息平安　　ERP运用不得以会计根底标准化工作为代价。随着数据高度集成共享，互联网技术的普遍运用，传统财务信息材料在时间、空间运用方面进一步得到延伸，会计根底工作需进一步明白、增强，单据的标准化请求及纸质会计凭证的存档不得涣散，会计资源的平安和失密工作也变得愈加复杂多变。　　5．打破传统观念，运用ERP提升本钱管理程度　　现代本钱管理需求一个能谐和方案、监控和管理企业各种本钱发作的全面集成化系统，从而辅佐企业的各项业务活动都面向市场来停止运作。www.bfblw.com 毕业论文网 ERP施行后带给本钱管理的第一个革新是树立了规范本钱体系，一切的本钱管理应用程序都共用同样的数据源并且运用一个规范化的体系。目前，公司对一切物料收、发、存都采用规范本钱核算，本钱核算对象进一步细化，本钱费用控制高度集中。用户界面的同一构造又使这个系统具有容易操作的特性，本钱与收入的监控可贯串一切职能部门以至于班组。差别或有问题的项目一旦呈现就能被别离出来，并可采取措施去纠正。详细来说，可触及本钱中心会计、定单或项目会计、作业本钱会计（ABC本钱）等。如定单或项目会计，它以定单或项目来搜集本钱，并用方案与实践结果之间的比照来辅佐对定单与项目的监控，有助于优化一个企业对其业务活动的方案与执行。同时能适时监控采购物资的实践采购价钱，及时理解公司各项大宗资料等市场信息，促进采购本钱降低、保证公司本钱、利润核算愈加真实、科学、精确。

管理会计 硕士论文 浅谈实施ERP信息系统提升企业会计核算和财务管

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具体公司名称不好写出来。你可以随便找一个编进去。 应收帐款是企业在经营过程中发生的一项债权，也是企业向购货方或接受劳务方提供的一种短期信用。及时收回应收帐款，能够减少企业营运资金在应收帐款上的呆滞和占用，从而提高企业的资金利用效率。因而，应收帐款的管理是财务管理的一个重要内容。本文拟结合工作实际对应收帐款的控制和管理谈点体会。 　　一、应收帐款问题剖析 　　应收帐款首先是从商品销售收入确认实现开始的。新颁布的《企业会计准则——收入》第5条规定：“销售商品的收入，应在下列条件均能满足时予以确认：（1）企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；（3）与交易相关的经济利益能够流入企业；（4）相关的收入和成本能够可靠地计量。 　　在满足上述4项条件后，可以认为销售已经成立，收入也可确认。而与应收帐款相关的，主要是其中的第三项，即“与交易相关的经济利益”虽然“能够”但是否“已经”流入企业的问题。因此，实际工作中最重要是三个方面：一是商品所有权由谁掌握，在买方还是卖方手里，如所有权已转移到买方手里，而与交易相关的利益没有或只有一部分流入企业，即没有收到或只收到一部分货款，都实际存在着应收帐款，因为买方已经可以独立地处置这些商品，而卖方已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给了买方。二是企业的信用政策和客户的信用状况（等级），企业若未作事先信用调查或调查不当，盲目地向资金困难的客户赊销产品，必将导致货款长期无法收回，与交易相关的经济利益也无法真正流入企业。三是所签订的销售合同其各项内容（条款）是否合规，并完整正确。在正常交易的情况下，应收帐款一般不应超过一个月的倍用期限，如果超过一个月没有收回，就要及时分析原因。否则，时间一长，极易产生坏帐。下面一些例子足以说明这三个方面的问题。 　　（1）没有按企业规定款到发货而形成应收帐款。某单位委托本公司所属一家进出口公司代理进口5台X光机，价值13万元，货到上海港报关时委托单位付了5万元贷款用以支付进口关税和增值税。手续办完后，业务员没有按公司规定，代理进口货物应在收到全部货款后才能交出货物所有权，错误地认为以前该委托单位有过进出口业务往来，就轻率地先将提单交给对方提货。事后该单位以各种理由不支付余款，应收货款8万元至今未收回。分析原因，主要是失去了对进口产品所有权的控制。 　　（2）交货时缺乏签收制度形成应收帐款。本公司所属一家公司销售给某单位电熨斗160只，按增值税发票160只作销售入帐，但实际只收到了100只货款。一个月后财务部发现60只电熨斗6，700元应收帐款尚未入帐，向业务员提出一起去该单位对帐，但对方只承认收到100只，并称货款已付清。我们提出增值税发票是按160只数量开具的，但对方辩称是本方多开发票的错误。由于本方没有建立货权发出签收制度，无法提供有力的货权交割凭证依据，因而这部分应收帐款只能作为坏帐处理。分析原因，主要是对货权转移的管理不严。 　　（3）未按规定签订销售合同形成的应收帐款。本公司所属一家房产公司进行库存房产盘点，发现其中有1套住房有帐面数，但房屋实物已不存在。经查是三年前调拨给某区房管局作动迁用，由于没有签订销售合同，虽然有完备的实物交割签收手续，但经与对方交涉仅追回了按现行市价销售的房款，原价与市价差额2.3万元将无法收回。分析原因，是当年调拨时没有签订销售合同所致。 　　（4）没有对客户进行必要的信用调查，擅自采取赊销方式形成的应收帐款。本公司所属一家公司为某建筑单位供应钢材，业务部门在没有调查信用的情况下，未经经理室批准擅自与该建筑单位约定可在收到货物30天内付款；后又将491吨螺纹钢一次发给该单位，由于该建筑单位因资金周转困难而缓建，至今有61万元贷款没有收回。 　　严格地说，上述种种情况，多属非授信的应收帐款，属于企业本身工作中的失误，不是交易时约定的短期授信的赊销行为。但在会计处理中，除作为应收帐款处理外，更无他法。但是，类似情况，在企业中又是普遍存在的。针对这样的问题，我们在实际工作中应作出相应的加强控制管理的对策。 　　二、应收帐款控制管理办法 　　（一）事前控制。 　　（1）财务人员直接参与货权交割过程的监督。也就是每月都应对存货进行金额和数量的复合盘点。过去财务人员只注意存货的金额盘点数，而忽视实物存在形态的数量盘点。现在应注意：进库的实物要存在，不进库的要有提货单，以证明其货权在自己手中。如果不符，要找出原因。如货权已交割的，在财务上不能作为存货，应归入已售出商品，调整会计帐户处理，作当月销售收入实现，相应增加应收帐款。 　　（2）确定对每一客户的信用政策。业务部门从争取客户、扩大市场和加强竞争能力角度考虑，往往允许客户在收到货物后的一段时间内付款，而财务部门要根据客户的信用状况，分析其付款能力和按时付款的可靠性。向客户提供信用条件，必须由业务部门和财务部门经过信用分析，报总经理室批准，业务部门和业务员无权决定。同时要求采取抵押和担保等自我保护措施。如本公司所属一家公司为本市塑料生产厂定点供应原材料，经业务部门和财务部门信用分析后批准给予200万元30天付款的信用条件，为保证建立长期稳定的购销关系，化解应收帐款风险，该所属公司向银行贷款200万元，由塑料生产厂提供信用担保。 　　财务部门必须对每一信用客户建立主要情况档案表，定期跟踪记录收款情况，随时检查每次赊销与所欠帐款之和是否超过本单位确定的信用额度，记录不能按时收款的次数，向业务部门提出预警报告，为今后评定客户信用等级和额度提供事实依据，以减少产生坏帐的风险。 　　（3）加强销售合同的审查。销售合同的签订必须遵守国家法律和政策，贯彻平等互利、协商一致的原则。首先应审查合同双方签约者是否都是有权签订销售合同的法人代表，如由别人代签合同，必须取得有效的委托书或授权委托证明，才能根据授权范围以委托单位的名义签订合同；其次是销售合同条款的审查，主要是合同标的是否完整、正确，价格是否合理，违约责任是否明确；最后是销售合同履行的审查，主要是判断双方履行合同的能力。 　　（二）事中控制。 　　（1）业务部门货权交割过程必须有签收制度，其中一联必须是附在增值税发票记帐联后面作为会计凭证附件，以备今后查证。 　　（2）提货单由业务部门开出，必须经财务部门确认收款盖章后才能发货。 　　（3）实行电脑开具增值税发票单位，开票部门应设在财务部，与业务部门分开，凭业务部门签发的提单和规定价格开具。开票者应承担复核货款是否入帐的责任。 　　（三）事后控制。 　　（1）建立应收帐款催讨制度，要指定人员负责定期寄送对帐单和审查客户回函，防止应收帐款帐龄超过二年时效期。催讨是为了及时收回货款，对发生合理的收帐费用，可给予列支企业成本费用。 　　（2）要学会使用法律手段。如催讨一切手段都难以奏效时，要及时与公司法律顾问商议对策，发挥律师的专业指导作用，直至提出诉讼。[
这个没现成的，你们老师也不是傻子，你写的企业是不是本地的他还不知道吗 你就照网上找的理论的那种，把你们当地一家企业的连编带抄套进去就行了

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