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1,财务管理制度

财务管理制度:产生于财务活动和财务关系基础之上,利用价值形式对企业的生产经营活动进行管理,是组织资金运动,处理财务关系的一项综合性管理工作,规范这些工作的条条框框。称之财务管理制度。..

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去百度文库,查看完整内容>内容来自用户:教育资料库学校财务管理制度范本  学校财务管理是学校内部管理的重要组成部分,财务管理的优劣直接影响到学校的生存和发展。下文是为大家精选的学校财务管理制度范本,欢迎大家阅读参考。  学校财务管理制度范本篇一:  第1条为规范学校的财务行为,加强财务管理,提高资金使用效益,促进学校教学业务的发展,根据国家和省市地方有关法规,结合本校的实际情况,制定本制度。  第2条学校财务管理的基本原则是:贯彻执行国家和省市地方有关法律、法规和财务规章制度;坚持勤俭办学的方针;正确处理学校的发展需要和资金供给的关系、社会效益和经济效益的关系。  第3条学校财务管理的主要任务是:合理编制学校预算;依法多渠道筹集办学资金;加强核算,提高资金使用效益;加强资产管理,防止资产闲置、流失;建立健全财务规章制度;对学校经济活动进行财务控制和监督;定期进行财务分析,如实反映学校财务状况。  第4条根据我市教育局XX年1月1日印发的《市民办学校财务会计管理规定》,结合学校章程,我校采用《小企业会计制度》进行会计核算。  第5条学校的财务活动在校董事会和校长的领导下,财财务部门统一管理。学校设置财务部,财务部设主任一名,财务副主任一名,会计一名,出纳一名。

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财务管理制度 一、 为规范我公司财务行为和财务管理制度,有效运作资产, 积极增收节支,提高公司的经济效益,严格按公司法、会计法、企业财务通则、会计准则等有关法律、法规、结合本公司的实际业务,特制定本制度。 二、 根据公司管理会计核算的具体要求设置公司财务部,内设财务会计,出纳员,责任明确,分工协作,共同搞好企业财务工作。 三、 公司内部建立必要的内部稽核制度,出纳人员不得兼管稽核,对会计档案保管和收入费用、债权、债务帐目进行登记。 四、 公司财会人员应忠于职守,坚持原则,正确进行会计核算与监督。 五、 本公司遵守国家有关现金管理的规定和银行结算办法,建立现金管理办法。 六、 财务部对各种应收款及预付款加强核算、管理,控制限额,确定回收时间,确保企业管理循环和周转及时清算和催收。 七、 严格流动资金管理,确定最佳现金余额,避免现金闲置,保证现金安全。不准将公司收入的现金直接支付,坐支现金,职工的工资、福利、津贴用现金结算,其他结算必须用转帐结算。 八、 公司职工有困难需要借款的,借款人填写借款单,注明个人用途,公司给予不超过个人二个月的工资为借款依据,并且及时还清借款,否则下次不予借支。 九、 公司对出差人员给予一定的借款,借款的金额由经理核定批准。在返回公司3天内报销差旅费。 十、 参与制定本公司经营管理财务计划,资金管理,收支计划,分析考核预测经济成果,严格收支范围,认真审核费用支出,凡支出款项必须有经理签字。 十一、 公司应定期对会计人员进行岗位培训,财务人员必须每二年培训一次,跟上新形式下财务核算的要求。

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为了提高各部门及财务部门的工作效率和服务质量,明确各项开支的审批权限及流程,加强财务预算管理,严格遵循国家财经法规和公司财务制度,使各项财务支出做到有章可循、有据可依,财务部特修订以下财务报销制度:1.1 公司的各种报销单据需按照程序审核签字。未经正常程序审核、签字的单据,不得报销。1.2 各种发票、事业单位收据必须符合《中华人民共和国发票管理办法》和实施细则的规定。从外单位取得的发票必须盖有填制单位的财务公章,票据客户名称写明“北京博维航空设施管理有限公司”。开出发票的内容应与开出发票的单位的经营范围相符合,没盖章、客户名称开错或发票的内容与单位经营范围不符的不能报销。发票类型详见附件《各种费用列支规定》。1.3 各种报销发票,必须为国家统一发票或事业单位收据,经营性收款收据一律不能报销入账。1.4 根据《国务院现金管理条例》,支票金额起点为一百元。在结算起点以上的可以通过银行转账支付,一次向单个单位支付金额超过一千元的,必须通过银行转账支付,不得支付现金。规定项目(如差旅费、机票)及个别经财务部认可的特殊项目除外。1.5 根据《中华人民共和国会计法》,凡在公司办理报销,必须持真实、合法的原始票据,对不真实、不合法的原始票据,会计人员有权不予接受,并向单位负责人报告;对记载不准确,不完整的原始凭证予以退回,并要求按照国家统一的会计制度规定更正、补充,然后予以报销;财务部对不符合报销规定的单据应要求更换,无法更换的,财务部可拒绝报销。本制度由财务部负责解释,自批准之日起执行,与原规定相冲突的以本规定为准。
出纳的管理制度1、为建立出纳管理制度,依公开,透明作业程序,提升出纳管理效能及服务品质,加速公款支付,确保公款之安全 2、,出纳管理单位应根据会计凭证,办理关於现金,票据,有价证券,保管品等之收付,移转,登记及财产契据之存 3、出纳管理单位应参酌实际情形,依财政局核定之额定零用金限额内,签奉机关首长或其授权人核准後,提取定额4、出纳管理单位保管之现金,票据,有价证券,保管品,契据等不得挪用或作借支.5、出纳管理单位收纳各种收入,除法令另有规定者外,应一律使用收纳款项收据,并设置收纳款项收据纪录卡,及时通知会计单位编制传票入帐.前项收纳款项收据,除经手人签章外,并应由主办出纳,主办会计及机关首长签章.6、出纳管理单位接到应(待)付款单据後,应恪遵公款支付时限及处理应行注意事项规定之时限办理,不得稽延.7、出纳管理单位对於有关单据,应妥慎管理.8、业务无关人员不得逗留出纳作业处所或翻阅各种公文,帐簿.9、出纳管理人员在工作期间,应尽量避免会客.10、当日收付应於当日结算.11、出纳管理人员解领款项,得视需要加派人员协助.12、出纳管理单位得采柜台化方式办理收付,并力求程序简化.收款13、出纳管理单位根据收入传票或收款通知单收款.14、收入现金,票据,有价证券,保管品等,须当面清点.15、收入票据,应审阅发票人或银行名称,地点,种类,抬头,金额,日期,背书等是否与规定相符.16、收入之现金,票据,有价证券,保管品等,依照规定应送公库者,随时填具送款单或缴款书,如数解缴.17、出纳管理人员对收入款项,应随时按顺序登录.

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  第八篇 旅行社财务、会计、税务、统计管理制度   资本预算管理制度、 利润中心管理制度、 财务控制与稽核制度、 资产管理制度、 筹资与投资管理制度、 财务管理细则、 成本会计制度、 帐款管理制度、 会计管理制度、 会计档案制度、 审计工作制度、 统计工作制度   本书目录:   第一篇 现代旅行社及其管理原理   第一章 旅行社概述   第二章 旅行社管理的定义与特点   第三章 旅行社管理的要素、职能与基本原则   第四章 旅行社的产权管理   第五章 我国旅行社业务的发展趋势   第六章 旅行社的风险管理   第七章 旅行社信用管理   第二篇 现代旅行社业务   第一章 导论   第二章 设计业务   第三章 导游业务   第四章 旅程责任   第五章 出入境手续   第六章 旅游信息处理   第七章 旅行社的外联业务   第八章 旅行社的计调业   第九章 旅行社的宣传业务   第十章 旅行社的接团、发团管理   第十一章 旅游辅助服务   第三篇 旅行社经营管理实务   第一章 旅行社的经营战略管理   第二章 旅行社的组织设计与组织管理   第三章 旅行社质量管理   第四章 旅行社采购管理   第五章 旅行社的技术管理   第六章 旅行社的公关管理   第七章 旅行社的接待管理   第八章 施行社的计划管理   第四篇 旅行社市场营销管理   第一章 导论   第二章 旅游市场营销环境   第三章 旅游者购买行业分析   第四章 旅游市场细分   第五章 旅游目标市场的选择   第六章 旅游市场营销定位   第七章 旅游市场营销组合   第八章 旅游产品策略   第九章 旅游产品定价策略   第十章 旅游产品分销渠道策略   第十一章 旅游促销策略   第十二章 旅游市场营销调研   第十三章 旅游市场营销的控制与管理   第五篇 旅行社组织、人事与人力资源管理制度   第一章 权责划分制度   第二章 组织管理制度   第三章 人事管理程序与规划   第四章 人事职责制度   第五章 薪金管理制度   第六章 奖惩管理制度   第七章 员工聘用制度   第八章 员工管理制度   第九章 录用迁调制度   第十章 考勤管理制度   第十一章 员工福利制度   第十二章 退休管理制度   第六篇 旅行社行政办公管理制度   第一章 办公物品管理制度   第二章 印信管理制   第三章 会议管理制度   第四章 文书管理制度   第五章 书刊管理制度   第六章 提案管理制度   第七章 日常涉外事务管理制度   第七篇 旅行社安全保卫、总务、后勤管理制度   第一章 安全保卫制度   第二章 车辆管理制度   第三章 清洁卫生管理制度   第四章 宿舍、食堂管理制度   第五章 房产与基建管理   第八篇 旅行社财务、会计、税务、统计管理制度   第一章 资本预算管理制度   第二章 利润中心管理制度   第三章 财务控制与稽核制度   第四章 资产管理制度   第五章 筹资与投资管理制度   第六章 财务管理细则   第七章 成本会计制度   第八章 帐款管理制度   第九章 会计管理制度   第十章 会计档案制度   第十一章 审计工作制度   第十二章 统计工作制度   第九篇 旅游业法律制度及相关法规   第一章 旅行社管理法规制度   第二章 导游人员管理法规制度   第三章 旅游出入境管理法律制度   第四章 旅游住宿管理法规制度   第五章 风景名胜区管理法规制度   第六章 旅游安全管理规章制度   第七章 旅游业相关法规   第十篇 旅游社标准认证示例   第一章 QEOHS管理体系文件编写技巧   第二章 旅游公司《QEOHSM手册》   第三章 旅游公司程序文件

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财务管理制度  一. 总则  第一条为了加强公司的财务管理和经济核算,规范公司的财务行为,根据《企业会计制度》和《中华人民共和国会计法》,结合公司的实际情况,制定本制度。  第二条 本制度是处理公司财务事项的规范和准则,适用于公司管辖范围内的所有公司和部门。  第三条 企业财务管理的基本任务和方法:做好各项财务收支的计划、控制、监督、分析和考核工作,依法合理筹集资金,有效利用企业各项资产,努力提高经济效益。  第四条 企业应当认真执行国家各项法律、法规,建立健全内部财务管理制度,加强财产物资的管理和资金运用全过程的监控,严格内部牵制制度,防止弊端。  第五条 企业应当加强财务管理基础工作:  1.原始记录:生产经营活动中的产量、质量、工时、设备利用、存货的消耗、收发、领退、转移及各项财产物资的毁损、报废、变卖,都要按照公司有关职能部门统一规范的各种原始记录格式、内容的填制要求及时做好完整的原始记录。  2.计量验收工作:公司各种财产物资的购置、领用、转移,产品的入库、销售及各个环节都要严格执行公司的计量验收制度,做到手续齐全,计量准确。  3.定额工作:配合公司各职能部门,对生产经营活动中人力、物力、财力的配置、利用、消耗等方面制定合理的定额,参与考核修订。  4.内部计划价格工作:财务中心牵头负责公司内部价格的制定工作,根据财务管理和经济责任制要求,制定和完善各种产品、在产品、原材料、半成品等的计划价格。  5.财产清查工作:公司各项财产物资的转移、调出、调入、收发、领退、盘盈、盘亏、毁损和报废处理,都要履行严格的报批审核手续。每年11月底进行一次全面财产清查工作,及时处理财产变动情况,确保公司财产物资的帐帐相符、帐表相符、帐实相符。  第六条 本公司财务人员必须持证上岗,遵守国家有关法规、公司内部各项规章制度,认真履行职责,如实反映和严格监督各项经济业务。企业财务人员有权拒绝承办不合法、不真实和损害投资者利益的经济业务,必要时可直接向上级财务主管部门反映。  第七条 公司财务应接受财政、税务、审计机关的监督,定期、及进、准确地上报会计报表和财务分析资料。  二. 资金管理  第八条 资金管理应遵循的原则:  1. 取之合法,使用合规;  2. 开源节流,讲求效益;  3. 内部牵制,防范风险;  4. 管理有序,责任到人;  第九条:资金筹集:  1.公司倡导多种方式、多渠道筹集资金,包括:吸收现金、非现金投资,长期、短期借款,发行股票、债券等;  2.资本金的增加、变动,应按法律程序经批准和会计师事务所验资确认,不得弄虚作假;  3. 款应根据经可行性论证的项目和生产经营需要,有可靠的投资回报和还款来源并讲求资金成本。  第九条 现金及现金等价物管理  1.内部牵制  (1)货币资金实行账款分管,印鉴分管;  (2)出纳不得任采购、销售、实物收发、保管业务,不填制及管理往来帐,不核对银行对帐单和银行日记帐;  2.财经纪律  (1)现金的提取、保管、使用应遵守国家的《现金管理条例》;  (2)银行帐号的设立、使用应遵守国家的《银行结算办法》、《银行帐户管理办法》,严禁设立帐外帐或公款私存,一经发现,严肃追查并追究责任;  (3)出纳必须凭经审核、编号、手续齐全的原始凭证办理收付款业务,不得先斩后奏或以借条、白条原始凭证充抵库存;  (4)外汇的收入、使用必须符合国家外汇管理的各项法规、政策。  2. 现金等价物  短期投资的购入或证券帐号的开设必须遵守证券管理有关法律、法规,并按企业内部职责、权限、程序批准后办理,严禁私自炒作。  第十一条 结算资金管理:  1. 应收帐款管理应遵循以下原则:  (1) 入帐有据,处理合规;  (2) 跟踪管理,掌握动态;  (3) 清理及时,回款迅速;  (4) 节约资金,力戒损失;  (5) 职责明确,失误必究。  2. 债权的成立应符合以下条件:  (1) 各类业务发生应收帐款应符合销售成立的有关条款;  (2) 应收股利、应收利息应符合有关投资项目的规定和文件;  (3)暂借和垫付款项应按内部规定经批准,附件和手续齐全。  3. 跟踪管理和清理回款  实行“源头负责制”,谁经办的业务,发生的款项,谁负责到底,并纳入业绩考核。  4. 债务重组事项应按程序,经批准,并预测分析可有发生的重组损益。  三. 投资管理  第十二条 公司根据国家规定和企业实际,以货币资产、实物、无形资产等方式在不超过净资产的50%的比例内,进行投资;兼并、收购、租凭其他企业的股权;购入一年内不予出售的股票以及其他有价证券均构成公司的长期投资。  第十三条 对外投资的计价方法,应以投资时支付的价款或者评估确定的金额计价,即成本法计价。企业对外投资取得中国注册会计师出具的验资报告,分清占股比例、投资总额等并妥善保管。对企业溢价或折价购入的长期债券,其溢价或折价差额,应采用直线法在债券续期内分期摊销。对短期投资或者说长期债券的转让,应严格审批手续,正确计算损益。中期或年度终了,应对长期投资逐项检查,如果由于市价持续下跌,或被投资单位经营状况恶化等原因,导致其可收回金额低于帐面价值,并且此项降低的差额在可预计的未来期间内不可能恢复,应按此差额计提长期投资跌价准备。  第十四条 企业根据拥有被投资单位股权比例分别采用成本法、权益法进行核算,企业对外投资股权在20%以下的(不含20%)的采用成本法,股权在20%-50%的采用权益法,股权在50%以上(不含50%)的,应编制合并会计报表。  第十五条 本公司对投资项目实行专人跟踪管理,财务部门应做好项目投资成本与收益的核算。凡是本公司投资的项目,都要建立项目投资档案,按照投资对象、反映和记录自该项目资金投入之日起的投资成本(包括应计利息和有关费用)和投资回报(实现上交利润)对每个项目的投资回报率进行定期与不定期考核。  四. 财产物资管理  第十六条 企业应建立、健全财产物资管理制度,对非货币性资产的购置、建造、增加、出售、减少、盘存、计价等作出规定,规范操作。  第十七条 财产物资管理的原则:  1. 全员管理:物资管理是企业各部门、有关人员共同的任务;  2.全过程监控:从采购、生产耗用、出售到保管、收、发、存动态监控;  3. 综合管理、分级管理相结合;  4. 遵守内部牵制制度,涉及采购、验收、保管、使用等环节的业务实行物、款、帐三分管原则,不可同一人单独完成。  5. 实行资金管理、物资管理,业务工作相结合,管物的部门和人员,必须对相应的采购成本、资金占用等负责。  第十八条 物资增加:  1.企业应建立物资询价制度,掌握市场价格信息,货比三家,主要生产物资应有定点供应单位;  2.采购、生产、加工、盘盈及接受投资、捐赠或债务重组的物资应按规定计价;  3.物资应按归口管理坚持质量检验、核实数量、凭证验收;  4.固定资产的购置,应符合企业投资业务管理的要求;  5.禁止使用部门自行采购物资;  第十九条 物资减少:  1. 不论什么原因发出和减少物资都必须按规定办理手续,严禁以购代耗或以便条、借条发货和充抵库存;  2.存货减少应按企业会计政策进行计价;  3.处置、转让固定资产应按内部管理权限经批准办理;  4.盘亏、报损物资应按规定权限经批准,并分别情况进行处理;  5. 生产耗用物资应按企业生产计划、消耗定额规定,使用凭证、办理手续,产品报废补料应有质检部门确认;  第二十条 物资保管和盘存  1.仓库保管人员对库存实物数量完整、质量完好、帐务记录正确、手续完备、库房整洁安全及资金定额负责;  2.各类存货根据不同情况分别采用永续盘存制或实地盘存制,每月自行盘点,年度中期组织抽查,年末全面清查,并在部门自查的基础上进行复查,符合率低于规定指标的应扩大抽查面;  3. 各部门涉及物资保管、使用和业务的人员离岗时,应先办妥交接手续,按规定退还或借用的物资。  第二十一条 其他事项  1. 年度中期和年末存货对符合规定条件的物资应计提存货跌价损失;  2. 按企业确定的会计政策正确计提固定资产折旧。  五. 成本管理  第二十二条 加强成本管理和原则:  1. 经济效益的原则:这是企业经营管理的核心,也是成本管理的目标;  2. 全面管理原则:即全过程管理、全方位管理、全员管理;  3. 责任制原则:责权利相结合以责为中心,赋以相应的权限,完善内部授权制度,责任明确、奖罚分明;  4. 科学管理原则:科学的分析、预测,有效的防护性控制和过程控制,避免盲目性单纯的事后算帐;  5. 归口管理与分级管理相结合,财务部门是归口总管单位,各项指标应按业务性质、 级下达落实各部门、各工段直至个人。  第二十三条 企业应建立、健全成本管理保障体系及规章制度;  第二十四条 建立定期、不定期的多种形式的定性、定量分析制度,及时发现问题,迅速予以纠正;  六. 内部稽核  第二十五条 为加强财务管理,确保财产安全、增值和经营业绩真实,信息数据正确,企业应建立内部稽核制度,明确职责、权限, 财务部门相应设置稽核人员或岗位,按《会计基础工作规范》要求进行财务稽核;  1. 对会计各岗位处理的原始凭证、记帐凭证帐簿启用、结转、会计报告的核查;  2. 对计划、预算及执行情况进行核查;  3. 对银行及票据保证金帐户进行核查;  4. 财产物资出入库凭证及帐实相符等情况稽核;  5. 重要票证管理情况核查;  6. 其他必要的内容。  注:你要是有邮箱我就通过邮箱以WORD的形式发给你,我还有财务岗位责任制度的范本哦。  希望可以帮到你。

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